7.3 Назначение армб по учету денежных средств в банке

При работе с функцией «Банк» формируется меню II уровня:

1.Платежное поручение;

2.Платежное требование – поручение

3.Заявление на аккредитив

4.Платежное требование

5. Инкассовое поручение

6. Выписка банка

7. Ежедневная ведомость движения средств

8. Ведомость аналитического учета

9. Ведомость по движению валютных средств

10. Ведомость счетов к получению по срокам оплаты.

При создании первичных данных по банковским операциям применяется технология, аналогичная технологии обработки данных по кассовым операциям. При этом используется НСИ, позволяющая автоматически формировать постоянные данные банковских первичных документов.

После ввода первичных данных производится их визуальный просмотр или печать. На основании выписок банка осуществляется ввод информации по текущим счетам.

Для контроля за расходными средствами используется ежедневная ведомость движения денежных средств и ведомость аналитического учета. Порядок их составления и форма аналогичны подобным ведомостям по учету кассовых операций.

Для упорядочивания счетов к получению по срокам оплаты формируется ведомость счетов. Если установленный срок платежа пропущен, то существует вероятность, что счет так и не будет оплачен. И чем больше срок просрочки, тем выше вероятность неуплаты по счету. Данная ведомость (табл. 7.3) помогает руководству предприятию определить политику в области финансового регулирования его положения.

Таблица 7.3 – Ведомость счетов к получению по срокам оплаты по состоянию на_____________

Код пред-я	Наим покуп	Дата задолжен ности	№ док-та	Всего по счету к оплате	Срок оплаты не наступила	Просрочка				Списана задол
						От 1 до 30 дн	От 31 до 60 дн	От 61 до 90 дн	Свыше 90 дн

Бухгалтер также имеет возможность при необходимости получить информацию в разрезе периодов задолженности и сумм, подлежащих списанию.

Для контроля за движения валютных средств предусмотрена ведомость по движению валютных средств (табл. 7.4)

Таблица 7.4 – Ведомость по движению валютных средств за_________

Код валюты	Наим валюты	Курс НБУ на дату опер	Сальдо на нач		Обороты				Сальдо на конец		Кор счет
			В вал	В грн	ДТ		КТ		В вал	грн
					В вал	грн	В вал	грн

На основании этой ведомости можно проконтролировать наличие и движение валюты в разрезе её видов. Важным моментом при этом является правильность оценки валютных средств на определённую дату и определение курсовых разниц.

7.4 Организация армб по учету расчетных операций

Учет расчетов с подотчетными лицами осуществляется в режиме «Расчеты с подотчетными лицами», для которого меню II уровня имеет следующий вид:

1. Командировочные удостоверения;

2. Авансовый отчет;

3. Лицевой счет;

4. Ведомость расчета с подотчетными лицами.

В данном режиме формируются обороты за отчетный период, а также исходящие сальдо по табельным номерам подотчетных лиц и по назначению расчетов.

Предоставленные в бухгалтерию авансовые отчеты об использовании подотчетных сумм с приложенными к ним оправдательными документами (чеки, билеты, квитанции и т.д.).

Бухгалтер проверяет, устанавливает законность расходов, указывает сумму расходов, подлежащую утверждению. По данным отчета бухгалтер вводит информацию и фиксирует её в БД.

На основе данных по кассовым операциям и по авансовым отчетам формируется лицевой счет подотчетного лица, который отражается либо на экране, либо выдается на печать.

Лицевой счет позволяет осуществлять анализ расчетов с подотчетными лицами, своевременно востребовать полученную в подотчет и невнесенную сумму. Данный документ может быть сформирован на любую дату с накоплением средств за определенный период по каждому отдельному подотчетному лицу.

Для аналитического учета расчетов с подотчетными лицами в целом по предприятию создается ведомость расчетов с подотчетными лицами. Данная ведомость позволяет проконтролировать движение денежных средств по каждому табельному номеру и определяет законность и правомерность совершения операций путем просмотра первичной информации, а также осуществить анализ по счету 372.

Для осуществления учета, контроля и анализа расчетов с организациями и физическими лицами в головном меню предусмотрен режим «Расчетные операции». Данная задача предназначена для учета расчетов с разными дебиторами и кредиторами. Введенная информация группируется в аналитическом разрезе.

Для создания информации по каждому объекту расчета (по предприятию, МОЛ, физическому лицу) используется режим «Лицевой счет». При этом осуществляется анализ по каждому объекту, проверяется достоверность данных, и предоставляются предложения по выявленным недостаткам.

Для обобщения информации в целом по предприятию формируется ведомость расчетов, позволяющая определять состояние расчетов на определенную дату по каждому объекту и в разрезе аналитического учета. Бухгалтер при анализе расчетов в аналитическом разрезе с начала отчетного периода проверяет состояние расчетов, сроки оплаты, надежность партнера, документооборот, а также причины, обуславливающие образование дебиторской и кредиторской задолженности.

Завершающим этапом в решении задач расчетных операций является формирование информации по всем расчетным и синтетическим счетам с накоплением данных на начало года.