- •Керченский государственный морской технологический университет
- •Информационные системы и технологии в учете и аудите
- •4 Курса дневной и 5 курса заочной форм обучения
- •Содержание
- •Введение
- •1 Примерный тематический план по курсу «информационные системы и технологии в учете и аудите»
- •2 Содержание основных тем курса
- •Тема 1 концептуальные основы информационных систем и их роль в управленческой деятельности
- •1.1 Формы автоматизированного бухгалтерского учета
- •1.2 Методологические основы организации учета в условиях автоматизации
- •1.3 Концепция построения армб
- •1.4 Организация и ведение нормативно-справочной информации (нси)
- •1.5 Формирование входной информации в условиях автоматизированной обработки данных
- •1.6 Порядок отображения выходной информации
- •Тема 2 информационные технологии и их классификация
- •2.1 Сущность информационных технологий
- •2.2 Виды информационных технологий
- •Тема 3 интегрированные и специализированные пакеты прикладных программ (ппп) для решения задач бухгалтерского учета
- •3.1 Состав и характеристика пакетов интегрированных и специализированных прикладных программ для ведения учета
- •3.2 Характеристика программных продуктов фирмы 1с
- •Тема 4 учет необоротных активов с использованием информационных технологий
- •4.1 Общая характеристика комплекса задач по учету основных средств
- •4.2 Организация электронной картотеки основных средств
- •4.3 Автоматизация комплекса задач по учету основных средств
- •4.4 Автоматизация учета нематериальных активов.
- •4.5 Прогнозирование использования основных средств с помощью армб по учету основных средств.
- •Тема 5 автоматизация учета запасов с использованием информационных технологий
- •5.1 Общая характеристика комплекса задач по учету тмц
- •5.2 Автоматизация учета тмц
- •Г оловное меню
- •5.3 Особенности автоматизации учета мбп
- •5.4 Организация автоматизированной обработки результатов инвентаризации тмц
- •5.5 Прогнозирование использования материальных ресурсов с помощью армб
- •Тема 6 автоматизация обработки информации учета труда и его оплаты с использованием информационных технологий
- •6.1 Общая характеристика задач по расчетам с персоналом по оплате труда
- •6.2 Первичные документы по расчетам с персоналом по оплате труда
- •6.3 Организация автоматизированного учета выработки и оплаты труда рабочих сдельщиков
- •Автоматизация табельного учета отработанного времени и неявок
- •Г оловное меню
- •6.5 Расчеты по оплате труда и порядок их автоматизации
- •Г оловное меню арм утзп
- •Автоматизация расчетов по депонированной зарплате
- •6.7 Моделирование учета труда и его оплаты с использованием армб
- •Тема 7 автоматизация учета финансово-расчетных операций с использованием информационных технологий
- •7.1 Характеристика комплекса задач по учету финансово-расчетных операций (фро)
- •7.2 Армб по учету кассовых операций
- •7.3 Назначение армб по учету денежных средств в банке
- •7.4 Организация армб по учету расчетных операций
- •7.5 Моделирование движения денежных средств с помощью армб уфро.
- •Тема 8 автоматизация учета затрат на производство продукции
- •8. 1 Характеристика комплекса задач по учету затрат на производство
- •8.2 Армб по учету затрат на производство в структурных подразделениях
- •8.3 Сводный автоматизированный учет затрат на производство в бухгалтерии
- •8.4 Моделирование затрат на производство с помощью армб
- •V реализации
- •Тема 9 автоматизация учета готовой продукции и ее реализации с использованием информационных технологий
- •9.1 Характеристика комплекса задач по учету готовой продукции и её реализации
- •9.2 Назначение армб I категории по учету готовой продукции
- •9.3 Назначение и характеристика армб II категории по учету готовой продукции и её реализации
- •Тема 10 автоматизированная обработка информации по сводному учету и составлению отчетности
- •Тема 11 аудит в условиях современных информационных технологий
- •11.1 Аудит в условиях автоматизированной обработки экономической информации
- •12.2 Методические основы проведения аудита с использованием специального программного обеспечения
- •Тема 12 безопасность информационных систем
- •12.1 Понятие информационных угроз и их виды
- •12.2 Принципы построения системы информационной безопасности
- •12.3 Организация системы защиты информации экономических систем
- •Список рекомендуемой литературы
- •Информационные системы и технологии в учете и аудите
- •6.030509 «Учет и аудит»
- •4 Курса дневной и 5 курса заочной форм обучения
- •98309 Г. Керчь, Орджоникидзе, 82.
7.2 Армб по учету кассовых операций
При работе с кассовыми операциями на экране появляется меню II уровня следующего содержания:
Приходный кассовый ордер;
Расходный кассовый ордер;
Платежная ведомость;
Кассовая книга;
Ежедневная ведомость;
Ведомость использования средств по назначению;
Ведомость движения денежных средств;
Карточка депонирования;
Ведомость депонированных сумм;
Ведомость аналитического учета.
Режим работы «Приходный кассовый ордер» предназначен для формирования БД, ввода, корректировки и выписки приходного кассового ордера. При вводе данных бухгалтер попозиционно заполняет первичный документ, одновременно информация фиксируется на машинном носителе, а при необходимости первичный документ может быть отпечатан в установленном формате. Аналогично работают режимы «Расходный кассовый ордер» и «Платежная ведомость».
Введенные данные по приходным и расходным ордерам контролируются на соответствие кодов. При работе бухгалтер имеет возможность воспользоваться справочной информацией, позволяющей просмотреть и зафиксировать контировку бухгалтерской проводки, коды целевого назначения и др.
После ввода и корректировки первичной информации бухгалтер по мере необходимости может просмотреть или вывести на печать выходную информацию.
Кассовая книга формируется кассиром на дату ввода информации с обязательным формированием остатков. Её форма аналогична типовой. При работе с кассовой книгой должна быть предусмотрена автоматическая регистрация документов в хронологическом порядке.
Для отражения в учете движения денежных средств формируется ежедневная ведомость по счету 30 «Касса» с указанием количества записей (табл. 7.1).
Таблица 7.1 - Ежедневная ведомость движения денежных средств по счету 30
№ док-та |
Стр. подр-е |
Кор.счет |
Сумма |
||||
субсчет |
Код Анал. учета |
ДТ |
КТ |
||||
В валюте |
грн |
В валюте |
грн |
||||
Для осуществления внутреннего аудита предприятие формируют информацию по целевому использованию денежных средств. Для этого производится просмотр или печать по запросу в ведомости использования денежных средств по целевому назначению (табл. 7.2).
На основе данной ведомости анализируется целевое использование средств, выявляются отличия и вырабатываются предложения, чтобы больше не допустить нецелевого использования средств. Ведомость движения денежных средств в разрезе корреспондирующих счетов по счету 30 «Касса» формируется отдельно по кредиту и дебету для получения обобщающей информации по синтетическим счетам.
Таблица 7.2 - Ведомость использования денежных средств по целевому назначению
Лимит кассы__________
Код целев назн |
Остаток целев. с-в на начало дня |
Оборот за день |
Исходящий остаток |
|||||
в валюте |
грн |
ДТ |
КТ |
в валюте |
грн |
|||
в валюте |
грн |
в валюте |
грн |
|||||
В случае, если на предприятии учет депонированных сумм ведется на АРМБ по учету труда и её оплаты, то данная информация поступает на АРМБ по учету кассовых операций уже в готовом виде. Однако возможно вести автоматизированный учет депонированных сумм и на АРМБ по учету ФРО. Для этого составляются ведомость депонированных сумм и карточка депонента.