Задание 17

СПРАВКА

о нарушениях законодательства в деятельности

кредитных банков в 1997 году

Генеральной прокуратурой Российской Федерации в про­цессе прокурорских проверок выявлены нарушения законнос­ти, сущность которых изложена ниже.

За восемь месяцев прошлого года кредитные банки всех регионов России более чем в одном миллионе случаев не перечислили в государственный бюджет свыше 5 трлн. руб. средств налогоплательщиков. Зачастую данные средства налогопла­тельщиков использовались кредитными банками в качестве кредитных ресурсов.

Так, в Алтайском крае коммерческий "Улаган-банк" в тече­ние 266 дней использовал свыше 7 млн. руб. налоговых плате­жей в качестве кредитных средств. В городе Находке установ­лено 8738 случаев задержек перечисления налоговых платежей в бюджет, в том числе со сроком свыше 30 дней — 5454 случая, однако штрафные санкции контролирующими органами Цент­рального Банка России предъявлены только к одному руково­дителю кредитного банка.

За допущенные кредитными банками нарушения контроли­рующие органы Центрального Банка предъявили штрафные санкции к кредитным банкам на сумму около 640 млрд. руб., однако из данной суммы в государственный бюджет фактичес­ки перечислено только 127 млн. рублей.

Непосредственно Центральным Банком России в соответст­вии со ст.75 Федерального закона "О Центральном Банке Рос­сии" применены штрафные санкции к нарушителям на 13 млн. руб. Однако вопрос об отзыве у кредитных банков лицензий за грубые умышленные нарушения налогового законодательства вообще не ставился. Это свидетельствует о том, что контроль Центрального Банка России за исполнением налогового зако­нодательства кредитными банками практически не осущест­вляется.

Нет единого подхода Центрального Банка России, Феде­ральной службы налоговой полиции, Министерства финансов Российской Федерации к вопросу выдачи кредитными органи­зациями и учреждениями Центрального Банка России банков­ской информации по налоговым вопросам, поскольку меха­низм и порядок выдачи банковской информации с учетом требований налогового и банковского законодательства не уре­гулирован; на практике это приводит к серьезным конфликт­ным ситуациям.

Помощник Генерального прокурора Российской Федерации,

государственный советник юстиции 3 класса В.М. Сидоров

В роли соответствующих прокуроров составьте правовые акты прокурорского надзора по материалам нарушений зако­нодательства кредитными банками.

В роли руководителей кредитных банков, Центрального Банка России и первых руководителей органов внутренних дел и органов налоговой полиции соответствующего уровня, кото­рым в официальном порядке направлена информация, содер­жащаяся в вышеуказанной справке Генеральной прокуратуры Российской Федерации, составьте правовые акты реагирова­ния на правовые акты прокурорского надзора.

Задание 18

Прокурорам Центрального района города Энска в адрес начальника следственного отдела при Центральном РОВД на­правлено письмо следующего содержания: "Направляю Вам для организации дополнительного расследования уголовное дело № 065817 по обвинению Билецкого М.И. в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 161 и ч. 1 ст. 167 УК Российской Федерации.

Приложение: уголовное дело № 065817".

Дайте правовую оценку письму прокурора. Какими должны быть действия и решения начальника следственного отдела при получении данного письма прокурора?