Раздел 7. Расходы, прибыль, рентабельность предприятия

В процессе своей хозяйственной деятельности предприятие несет затраты. Структура затрат на производство по АТЦ-1 за 2005 год представлена в таблице 7.1.

Таблица 7.1. Структура затрат АТЦ-1 за 2005 год, тыс. грн.

Статьи затрат	2004г факт	2005 год			+,- к отчету 2004г.
		план	факт	+,-
ГСМ	19758,8	31400,8	29766,2	-1634,6	+10007,4
Зарплата с отчислениями	15388,4	23289,9	22839	-450,9	+7450,6
Обеспечение капремонта	2204	4392	4124,6	-267,4	+1920,6
Текущий ремонт и содержание осн. ср-в	14719,6	16878,8	17407,3	+528,5	+2687,7
в т. ч. запчасти	1537,2	4188,5	5020,6	+832,1	+3483,4
автошины	4944,8	3291,7	3694,3	+402,6	-1250,5
материалы	1596,6	885,3	750,7	-134,6	-845,9
Амортизация	6292,6	9956,1	9574,8	-381,3	+3282,2
Прочие расходы	3504,9	5205,7	4015,5	-1190,2	+510,6
ИТОГО	61868,3	91338,3	87957,8	-3380,5	+26089,5

Сумма затрат на производство в 2005 году составила 87957,8тыс. грн., что ниже против плана на 3380,5тыс. грн. (экономия за счет цен при этом 568,8 тыс. грн.) и выше против прошлого года на 26089,5 тыс. грн., в том числе:

• по статье ГСМ –экономия 1634,6 тыс. грн., из них экономия за счет цен -302,4 тыс. грн. и экономия за счет норм –1332,2тыс. грн. Экономия достигнута за счет совершенствования организации нормирования и контроля использования топлива;

• зарплата производственных рабочих с начислениями -450,9 тыс. грн. и против прошлого года выше на 7450,6 тыс. грн.;

• обеспечение затрат на восстановление по капремонтам –267,4 тыс. грн. и выше на 1920,6 тыс .грн. против 2004г.;

• по текущему ремонту и содержанию основных средств перерасход 528,5 тыс.грн., в т.ч. за счет цен 116,2тыс. грн. и за счет норм +412,3 тыс. грн. По сравнению с 2004 годом расходы по данной статье увеличились на 2687,7 тыс. грн..;

Перерасход по статье запчасти и материалы объясняется увеличением эксплуатационных расходов, связанных с ростом парка автомобилей и ростом цен на импортные запчасти для автомобилей БелАЗ;

• амортизация основных средств ниже по году на 381,3 тыс. грн. и ниже против прошлого года на +3282,2 тыс. грн.

Анализ затрат на производство в 2006 году представлен в таблице 7.2.

Таблица 7.2. Структура затрат АТЦ-1 за 2006 год, тыс. грн.

Статьи затрат	2005г факт	2006 год			+,- к отчету 2005г.
		план	факт	+,-
ГСМ	29766,2	35340,9	35826,5	+485,6	+6060,3
Зарплата с отчислениями	22839	18624,2	18819,4	+195,2	-4019,6
Обеспечение капремонта	4124,6	6704,8	6712,6	+7,8	+2588
Текущий ремонт и содержание осн. ср-в	17407,3	19952,3	19366,7	-585,6	+1959,4
в т. ч. запчасти	5020,6	4981,1	4850,1	-131	-170,5
автошины	3694,3	4509,7	4103,1	-406,6	+408,8
материалы	750,7	1201,8	822,8	-379	+72,1
Амортизация	9574,8	9574,8	10225,2	+650,4	+650,4
Прочие расходы	4015,5	5389,1	4934,4	-454,7	+918,9
ИТОГО	87957,8	99080,8	98543,4	-537,4	+10585,6

Сумма затрат на производство в 2006 году составила 98543,4 тыс. грн., что ниже против плана на 537,4 тыс. грн. и выше против прошлого года на 10585,6 тыс. грн., в том числе:

• по статье ГСМ – сумма затрат в 2006 году составила 35826,5 тыс. грн., что выше против 2005 года на 6060,3 тыс. грн. Рост затрат обусловлен ростом цен на ГСМ;

• зарплата производственных рабочих с начислениями +195,2 тыс. грн. и против прошлого года ниже на 4019,6 тыс. грн.;

• обеспечение затрат на восстановление по капремонтам – 7,8 тыс. грн. и выше на 2588 тыс .грн. против 2005г.;

• по текущему ремонту и содержанию основных средств экономия 585,6 тыс.грн. По сравнению с 2005 годом расходы по данной статье увеличились на 1959,4 тыс. грн.. Перерасход по статье автошины связан с ростом цен на них;

• амортизация основных средств выше по году на 650,4 тыс. грн. и выше против прошлого года на + 650,4 тыс. грн.

• по статье «Прочие расходы» экономия 454,7 тыс. грн., но против прошлого года затраты возросли на 918,9 тыс. грн.

Сравнение затрат на производство в 2006 году и 2007 году приведено в таблице 7.3

Таблица 7.3. Структура затрат АТЦ-1 за 2007 год, тыс. грн.

Сумма затрат, тыс. грн.

Статьи затрат	2006г факт	2007 год			+,- к отчету 2006г.
		план	факт	+,-
ГСМ	35826,5	34894,6	36671,9	+1777,3	+845,4
Зарплата с отчислениями	25532,2	30970,5	30613,2	-357,3	+5081,0
Обеспечение капремонта	6712,6	5171	4958,8	-212,2	-1753,8
Текущий ремонт и содержание осн. ср-в	19366,7	22284,7	23792,3	+1504,6	+4425,6
в т. ч. запчасти	4850,1	4172,1	5156,1	+984,0	+306
автошины	4103,1	5238,9	4915,1	-323,8	+812
Амортизация	10095,3	13500,3	13221,5	-278,8	+3126,2
Прочие расходы	1010,1	6966,3	5979,7	-986,6	+4969,6
ИТОГО	98543,4	113787,4	115237,4	+1450,0	+16694,0

Сумма затрат на производство в 2007 году составила 115237,4 тыс. грн., что выше против плана на 1450,0 тыс. грн. и выше против прошлого года на 16694,0 тыс. грн., в том числе:

• по статье ГСМ – сумма затрат в 2007 году составила 36671,9 тыс. грн., что выше против 2006 года на 845,4 тыс. грн. Рост затрат обусловлен ростом цен на ГСМ;

• зарплата производственных рабочих с начислениями против прошлого года выше на 5081,0 тыс. грн.;

• обеспечение затрат на восстановление по капремонтам по сравнению с 2006 годом ниже на 1753,8 тыс .грн.;

• по текущему ремонту и содержанию основных средств перерасход 984 тыс.грн. за счет роста заработной платы ремонтного персонала и роста цен на запасные части и автошины по сравнению с 2006 годом

• амортизация основных средств выше против прошлого года на + 3126,2 тыс. грн. по причине приобретения новых транспортных средств;

• по статье «Прочие расходы» экономия 986,6 тыс. грн., против прошлого года затраты возросли на 4969,6 тыс. грн.

АТЦ-1 – структурное подразделение ОАО «ММК им. Ильича». Его работа основывается на принципах хозяйственного расчета (см. Приложение Е). Поэтому прибыль и рентабельность рассчитывается в рамках товарной продукции комбината.

В прошедшем 2007 году работа правления и дирекции акционерного общества была направлена на укрепление и развитие положительных тенденций в многопрофильной деятельности предприятия. Методы работы совершенствовались, но стратегические цели остались неизменными:

• в производственной - финансовой деятельности - обеспечение устойчивой работы производственных агрегатов и безопасности производства, в том числе в экономическом отношении повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции:

• в социальном направлении - обеспечение социальной защищенности работников и членов их семей, в том числе за счет развития сферы оказания жизненно необходимых и лечебно оздоровительных услуг.

В отчетном году расширилась сфера деятельности акционерного общества, в том числе и по совершенно новым направлениям: на базе выкупленного имущества создан завод по строительству и ремонту судов, приобретено 60% акций страховой компании «Страховая зашита» (г. Харьков), совместно с ЗАО «Ильич-Сталь» и ОАО «Комсомольское рудоуправление» учреждена страховая компания «Ильичевская», в которой доля ОАО «ММК им. Ильича» составляет 90%. Осуществлялся выкуп корпоративных прав двух Мариупольских предприятий: ЗАО «Мариупольский городской молочный завод» и ЗАО «Фирма верхней одежды «Фея». Расширился агрокомплекс акционерного общества, совершенствовалась его деятельность, как в области производства, так и переработки сельскохозяйственной продукции.

Как и в предыдущие годы, значительное внимание уделялось выполнению намеченной программы технического перевооружения и модернизации производства. Намеченная программа выполнена в полном объеме, инвестиции в производство составили 769.9 млн. грн (против 2006 года рост 162%). Кроме то того выдано авансов по линии капитального строительства на 182 млн. грн.

Внедрение комплекса организационно - технических мероприятий позволили коллективу акционерного общества достичь увеличения объемов производства по всем основным переделам несмотря на осложнившуюся ситуацию с материально-техническим обеспечением, прежде всего, железорудным сырьем. Прирост производства продукции по сравнению с 2006 годом составилв % отношении от 3,3 до 7,1 (см. табл 7.4)

Таблица 7.4. Прирост производства продукции в 2007 году

	Тыс. тонн	В%
Агломерат	+473,3	+3,3
Чугун	+208,0	+4,2
Сталь всего	+432,8	+6,7
В т.ч. МНЛЗ	+131,0	+5,5
Прокат всего	+248,1	+4,5
В т. ч. готовый	+354,4	+7,1

Возможность проведения самостоятельной и независимой маркетинговой и сбытовой политики, дополненная положительной конъюнктурой на рынке черных металлов, - это одно из основных условий, обеспечивших поступательное продвижение коллектива по всем направлениям хозяйственной деятельности.

В области сбытовой политики комбинат, как и в предыдущие годы, почти в 7 раз превысили темпы прироста общей его отгрузки. Приросту объемов отгрузки на внутренний рынок способствовала и взвешенная ценовая политика акционерного общества. В условиях произошедшего в отчетном году роста цен на сырьевые ресурсы (до 2 и более раз) комбинат вынужден был так же повысить цены, но в размерах значительно менее - в пределах до 50%. Это привело к снижению рентабельности продаж на внутреннем рынке на 4 процентных пункта.

Комбинат выполнял условия договоров, заключенных по условиям Меморандума, о сдерживании цен. в т.ч. таких постоянных потребителей, как НКМЗ. шахта имени Засядько, предприятия Укрзализныци.

Совершенствовалась структура экспорта. Снизились объемы отгрузки полуфабрикатов, как например, литых слябов на 27%, и увеличился объем отгрузки листового проката, в т. ч. толстолистового с повышенными качественными характеристиками на 7,4%. В отчетном году комбинат освоил экспорт изделий из проката, которые так же имеют устойчивый спрос.

При наличии прироста производства против 2006 года комбинат в 2007 году не смог достичь намеченных в целом на год объемов производства. Основная причина - срывы в обеспечении сырьем из-за его искусственного дефицита вследствие экспорта. В тоже время вывезено за пределы Украины: концентрата железорудного 3.8 млн. тонн; аглоруды 6.7 млн. тонн.

После окончательной приватизации горнорудных предприятий, произошедшей в соответствии с Законом Украины «Об особенностях приватизации предприятий ГАК «Укррудпром», финансово-промышленные группы резко повысили цены на сырье, понуждая к согласованию этих иен и путем прекращения поставок, как например группа «Приват» по руде ОАО «Сухая Балка».

За счет внедрения комплексной программы мероприятий по снижению энергоемкости и металлоемкости производства обеспечено снижение удельного против уровня 2006 года расхода:

- кокса металлургического на производство чугуна на 12,3 кг/т;

• топлива в переводе на условное на сталь тонколистовую г/к 1.2 кг/т; на толстолистовую г/к на 0,9 кг/т.

• электроэнергии практически по всем переделам, в т.ч. на сталь конверторную на 15.8% (-5.98 квт.ч/т), на прокат всего на 5.1% (-5,38 квт.ч/т);

• чугуна передельного на производство мартеновской стали на 62.7 кг/т; на производство литых слябов на 4,5 кг/т.

• металла на 1 тонну товарного проката на 5,9 кг/т, несмотря на усложнение его сортамента.

Увеличилось использование вторичных энергоресурсов на 7,9%, а выработка электроэнергии собственными генераторами возросла на 10,6%.

Получили дальнейшее развитие другие отрасли, входящие в состав акционерного общества. На химико-металлургической фабрике увеличился объем производства: алюминиевого литья на 8.3%, электродов на 30,8%, порошковой проволоки на 72,7%. Здесь освоено производство новых видов продукции, как например, кислорода и азота жидкого; наработано 293 единиц солнечных фотоэлектрических модуля. За счет расширения производства созданы 275 рабочих мест.

Более 18 млн. грн. было выделено на финансирование мероприятий по социальной защите неработающих ветеранов труда. Продолжает действовать система ежеквартальной материальной помощи с учетом стажа работы, расширилась сфера услуг центра социальной защиты ветеранов «Забота». Оказывались финансовая помощь на лечение, приобретение лекарств.

Активизация хозяйственной деятельности акционерного общества, повышение его экономических показателей соответственно отразилась на отчислениях предприятия в бюджеты всех уровней и общегосударственные целевые фонды. В сравнении с 2006 годом перечисления в бюджет возросли на 297,9 млн. грн. или на 36,9% в общегосударственные целевые фонды (пенсионный фонд и соц. страх) на 34,8 млн. грн. или на 47%. В то же время задолженность бюджета перед комбинатом по возмещению НДС на 1.01.2008 г. составила 312 млн. грн. и возросла против ее уровня на 1.01.2007 г. на 93 млн. грн.

Итоги работы комбината за 2007 год и других металлургических предприятий, работающих в открытом секторе экономики, еще раз свидетельствуют о высоком бюджетообразующем потенциале черной металлургии, выгодности и необходимости государственной поддержки этой отрасли, реальных действий правительства, что присуще другим странам, в т.ч. с развитой рыночной экономикой.