Раздел 4. Планирование производственно-хозяйственной деятельности атц-1

Производственная программа автомобильного транспорта разрабатывается исходя из предстоящих объемов грузовых перевозок, необходимой производственной мощности машинного парка и его производительности. Расчеты ведутся раздельно по внешним, внутренним межцеховым, внутрицеховым перевозкам и типам (маркам) машин.

Расчетная потребность в среднесписочном (инвентарном) парке машин сопоставляется с наличием, а также планируемым поступлением и списанием в связи с выбытием.

Рабочий парк сменных полуприцепов должен быть значительно больше рабочего парка автотягачей, а число сменных прицепов больше парка тяговых автомобилей. Расчет потребного рабочего парка промышленного автотранспорта на внутренних и внешних перевозках предприятий при значительных расстояниях перемещений грузов (например, работа самосвалов большой грузоподъемности на карьерах ГОКов) осуществляется чаще всего по предстоящему грузообороту, ткм, и плановой производительности среднесписочной автомобиле-тонны, ткм.

В систему показателей, характеризующих качество использова­ния автомобильного парка, входят: коэффициент технической готов­ности инвентарного парка машин, коэффициент использования пар­ка автомобилей по времени, коэффициенты использования пробега и грузоподъемности, среднесуточный пробег автомобилей, про­изводительность одной среднесписочной автомобиле-тонны (обоб­щающий показатель качества использования автотранспорта).

Коэффициент технической готовности машин на промышленном автотранспорте составляет 0,7-0,75 в небольших транспортных хозяйствах со слабой ремонтной базой и 0,9-0,98 в современных мощных хозяйствах предприятий (на карьерном автотранспорте).

Коэффициент использования парка автомобилей, электро- и ав­топогрузчиков по времени (коэффициент выпуска) определяется как отношение числа машино-дней эксплуатации или работы автомоби­лей, к числу машино-дней инвен­тарного парка.

Величина этого показателя на промышленном автомобильном транспорте довольно низка, например, на промышленном грузовом автотранспорте она колеблется от 0,4 до 0,8, а в среднем составляет 0,5—0,6. Это объясняется недостатками в обеспечении горюче-смазочными материалами, просчетами в планировании эксплуа­тационной работы и рядом других причин.

Производственная мощность грузового автомобильного парка на предприятии определяется количеством автомобилей, их грузо­подъемностью и планируемым временем использования и из­меряется в автомобиле-тонно-днях (всего, в том числе в работе).

В том случае, когда затруднительно определить плановую вели­чину объема перевозок (требуется периодическое обслуживание различных участков производства), плановая программа работы машин устанавливается в машино-часах в наряде.

Коэффициент использования пробега автомашин определяется промышленном транспорте в тех случаях, когда их работа определяется в тоннах перевозок и ткм. Он рассчитывается в среднее автохозяйству как отношение суммарного пробега грузовых автомобилей с грузом к их суммарному общему пробегу.

В зависимости от условий эксплуатации автомобильного парка и уровня организации перевозочного процесса этот показатель в автохозяйствах предприятий колеблется в широком диапазоне.

Этот показатель определяется в тех случаях, когда планируется и ведется учет объемов перевозок в тоннах. Его величина в среднем со­ставляет 0.8-0.9.

Важным показателем эксплуатационной работы является средне­суточный пробег автомобиля. В зависимости от характера и уровня организации перевозочного процесса на разных предприятиях промышленности этот показатель колеблется от 60 до 500 км/сут. На горнорудных предприятиях с открытой добычей полезных ископае­мых среднесуточный пробег карьерных автосамосвалов большой грузоподъемности составляет от 140 до 200 км.

Обобщающим показателем качества использования автомобиль­ного парка и других технических средств автомобильного транспорта является их средняя производительность в тоннах перево­зок в единицу времени. Ее можно определять лишь в тех случаях. когда объем работы транспортных средств планируется и учитывается в тоннах и тонно-километрах.

При планировании средняя производительность одной среднесписочной автомобиле-тонны, установленная таким образом, после анализа и корректировки используется в качестве исходной величины для определения потребного рабочего парка автомобилей. На промышленном автотранспорте различных отраслей показатель производительности среднесписочной автомобиле-тонны со­ставляет от 0,2-0,3 тыс. т груза в год в небольших хозяйствах с незначительным объемом работы; до 7-9 тыс. т в год в карьерах горно-обогатительных комбинатов (соответственно от 3-5 тыс. до 15-20 тыс. ткм).

Таким образом, чем выше показатели использования грузоподъ­емности транспортных средств, загрузки их по времени и коэффици­ент сменности, тем меньше парки машин, выше эффективность рабо­ты технических средств промышленного транспорта.

Производственная программа АТЦ-1 составляется ежемесячно. Она приведена в Таблице 4.1.

Таблица 4.1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
по эксплуатации транспорта АТЦ-1 на май 2008г.
Наименование показателей	ед. изм.	Сдельные	Почасовые	Итого по цеху
Ср. списочное число а/м	ед.	253	134	387
Ср. списочное число автотонн	т	4432,5	589,1	5021,6
Грузоподъемность ср. спис. груз. а/м	т	17,52	5,45	13,91
Машино-дни в хозяйстве	м-дн	7843	4154	11997
в т.ч. в работе	м-дн	5698	2700	8398
в ремонте и ТО	м-дн	1355	145	1500
в простое	м-дн	790	1309	2099
Объем перевозок	т	1926380	13300	1939680
Грузооборот	ткм	10451510	224000	10675510
Машино-часы	м-час	76000	32645	108645
К И П		0,727	0,650	0,700
К Т Г		0,827	0,965	0,875
Коэф. использования пробега		0,440		0,440
Коэф. использования г/п		1		1
Сред. продолжит. работы а/м в сутки	час	13,34	12,09	12,94
Сред. сут. пробег	км	217,3	110,4	182,3
Производит. на одну ср/списоч. а/тонну	т	434,6	22,6	386,3
Производит. на одну ср/списоч. а/тонну	ткм	2357,9	380,2	2125,9
Производит. на одну а/м в машино-часах	м-час	300,4	243,6	280,7

Как экономическая категория себестоимость продукции выполняет ряд важнейших функций:

• учёт и контроль всех затрат на производство и реализацию продукции;

• база для формирования оптовой цены на продукцию (услуги) предприятия и определения прибыли и рентабельности:

• экономическое обоснование целесообразности вложения реальных инвестиций в реконструкцию, техническое перевооружение и расширение действующего предприятия;

• определение оптимальных размеров предприятия;

• экономическое обоснование и принятие любых управленческих решений и др.

Себестоимость можно рассчитывать в виде общей суммы текущих затрат на производство и реализацию всей продукции (на траки её называют эксплуатационными расходами) или в виде удельной величины затрат предприятия, приходящихся на единицу определенного вида продукции (на транспорте её называют себестоимость перевозок). Расчёт себестоимости единицы транспортной продукции называют калькулированием.

Видами продукции промышленного транспорта могут быть грузовые и пассажирские перевозки, перевозки по видам и по типам подвижного состава, по операциям технологического процесса, по родам груза и т.п. Рассчитывается она делением расходов, относящихся к определенному виду продукции, на ее объём.

В расходы транспортного предприятия включаются только те затраты, которые произведены данным предприятием непосредственно на производство и реализацию продукции.

В то же время себестоимость продукции включена в механизм регулирования экономических взаимоотношений между предпри­ятиями промышленного транспорта с потребителями его услуг. Себестоимость включена и в систему налогообложения.

Анализ себестоимости перевозок позволяет получить объективную оценку результатов хозяйственной деятельности транспортного хозяйства и. На практике обычно фактическую себестоимость сравнивают в первую очередь с плановой в целом и по статьям расходов, выявляя отклонения и их причины.

Сравнение ее величины с результатами предыдущего года дает возможность оценить динамику процесса. При этом следует рассматривать сопутствующие факторы: динамику уровня инфляции, разные темпы роста цен на отдельные материальные ресурсы и т п.

На величину себестоимости влияет столь значительное число факторов (величина и степень из­носа технических средств, структура грузопотока, дальность пере­возок, климатические условия, уровень заработной платы в регионе, районные цены на материалы и др.), что ошибка в выборе базы для сравнения приведет к ложным выводам.

При составлении калькуляции се­бестоимости в автохозяйстве в нее включают следующие элементы:

• горючее для автомобилей;

• смазочные и прочие эксплуатационные материалы;

• техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей;

• восстановление и ремонт автомобильных шин;

• основная, дополнительная заработная плата водителей и отчис­ления на социальные нужды;

• амортизация подвижного состава;

• прочие расходы;

• накладные расходы.

Расходы на смазочные и прочие эксплуатационные материалы в плановой калькуляции определяются исходя из установленных на предприятии норм затрат материалов на единицу перевозочной работы и их стоимости.

В расходы на техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей входит основная и дополнительная заработ­ная плата ремонтных рабочих с отчислениями на социальные нужды, стоимость материалов и. запасных частей.

Затраты на восстановление и ремонт автомобильных шин определяются в соответствии с действующими нормативами, которые установлены в процентах от стоимости комплекта шин 1000 км пробега. К этой группе издержек относятся и премии водителям за перепробег шин сверх норм.

Основная и дополнительная заработная плата водителей с начислениями на социальные нужды превышает 50% общих затрат автохозяйства. При сдельно-премиальной системе оплаты, труда тариф зависит от марки машины. К нему устанав­ливаются надбавки за классность, премии за перевыполнение производственного задания и др.

Амортизационные отчисления на автомобили определяются на основе норм амортизации, установленных в процентах от учетной стоимости машин на 1000 км пробега.

Примеры плановых калькуляций АТЦ-1 приведены ниже в таблицах 4.2 и 4.3.

Таблица 4.2. Плановая калькуляция себестоимости почасовых автомобилей АТЦ-1 на апрель 2008 года

Наименование статей	всего затрат			на единицу
	к-во	цена	сумма, грн.	к-во	сумма, грн.
Газ СП	20100	1,09	21909	3,4207	0,6711
Бензин	52801	5,44	287236	2,6957	8,7988
Диз.топливо	37446	5,60	209696	5,2139	6,4235
Смазочн.материалы	1283	3,75	4811	0,0393	0,1474
ИТОГО ГСМ			523652		16,0408
Электроэнергия сил.	62969	0,35	22039	1,9289	0,6751
Вода техническая	3190	0,15	479	0,0977	0,0147
З/плата водителей			216644		6,6364
Начисление			83538		2,5590
Амортизация			60000		1,8380
Износ инструмента			1900		0,0582
Об-е рем. для расх. на к/рем.			50000		1,5316
Текущий ремонт			34504		1,0570
в т.ч.з/плата рабочих			5416		0,1659
начисление			2088		0,0640
материалы			2000		0,0613
запчасти			25000		0,7658
Сод-е осн. оборудования			242877		7,4399
эл.энергия осв.	14407	0,35	5042	0,4413	0,1545
вода питьевая	2449	3,22	7886	0,0750	0,2416
вода фекальная	2571	3,83	9847	0,0788	0,3016
пар	137	121,87	16696	0,00420	0,5114
вола горячая	323,64	149,88	48507	0,00991	1,4859
кислород	300	3,43	1029	0,0092	0,0315
зарплата			93439		2,8623
начисление			36030		1,1037
материалы			8000		0,2451
аккумулят. батареи			1400		0,0429
автошины			15000		0,4595
услуги стор. орг-ций			0		0,0000
услуги цехов			0		0,0000
Прочие расходы			142641		4,3695
в т.ч. з/плата МОП			5608		0,1718
ИТР			87486		2,6799
начисление			35897		1,0996
расчеты с МРЭО			1000		0,0306
тамож. сборы			1950		0,0597
охрана труда			10500		0,3216
польз-е вагон. СНГ			200		0,0061
ВСЕГО ЗАТРАТ	32645		1378274		42,2201
				аренда	33,0247

Таблица 4.3. плановая себестоимость грузоперевозок по АТЦ-1 на апрель 2008 года

Наименование статей	всего затрат			на единицу
	к-во	цена	сумма, грн.	к-во	сумма, грн.
Диз.топливо	651025	5,60	3645738	0,0623	0,3488
Смазочн.материалы	27174	5,45	148098	0,0026	0,0142
ИТОГО ГСМ			3793835		0,3630
Электроэнергия сил.	62969	0,35	22039	0,0060	0,0021
Вода техническая	3190	0,15	479	0,0003	0,0000
З/плата водителей			1588723		0,1520
Начисление			612612		0,0586
Услуги автотранспорта					0,0000
Амортизация			976700		0,0935
Износ инструмента			3800		0,0004
Об-е рем-та для расх. к/рем			300000		0,0287
Текущий ремонт			613629		0,0587
в т.ч.з/плата рабочих			130001		0,0124
начисление			50128		0,0048
материалы			8500		0,0008
запчасти			425000		0,0407
Сод-е осн. оборуд-я			1580212		0,1512
в т. ч. зарплата			529487		0,0507
начисление			204170		0,0195
эл.энергия осв.	14407	0,35	5042	0,0014	0,0005
вода питьевая	2449	3,22	7886	0,0002	0,0008
вода фекальная	2449	3,63	8890	0,0002	0,0009
пар	136,71	121,87	16661	0,0000	0,0016
кислород	300	3,43	1029	0,0000	0,0001
вода горячая	323,6	149,88	48501	0,0000	0,0046
сжатый воздух	111,6	39,84	4446	0,0000	0,0004
материалы			62000		0,0059
аккумулят. батареи			22000		0,0021
автошины			485000		0,0464
услуги стор. орг-ций			150000		0,0144
услуги цехов			35100		0,0034
Прочие расходы			275987		0,0264
в т.ч. з/плата МОП			22432		0,0021
ИТР			136840		0,0131
начисление			61415		0,0059
вода от УОПТ			22300		0,0021
таможенные сборы			8000		0,0008
охрана труда			24000		0,0023
ВСЕГО ЗАТРАТ	10451510		9768017		0,9346

В сложившихся экономических условиях важную роль в развитии автотранспортного хозяйства играет повышение рентабельности грузовых перевозок. Основными направлениями повышения рентабельности автомобильного транспорта являются: рост объема перевозок, объема реализуемых транспортных услуг; совершенствование ремонтной базы, что позволит повышать КТГ и КИП; внедрение прогрессивных форм и методов организации перевозочного процесса; снижение себестоимости перевозок на основе роста производительности труда.