- •Навчальний посібник для студентів вищих навчальних закладів
- •Передмова
- •Розділ 1. Опис курсу „страхові послуги” за кредитно-модульною системою
- •Структура навчального курсу
- •Модуль і. Економічний зміст та особливості страхової послуги. Особисте страхування
- •Тема 1. Страховий ринок і його характеристика
- •Тема 2. Страхова послуга та особливості її реалізації
- •Тема 3. Порядок укладання та ведення страхової угоди
- •Тема 4. Страхування життя і пенсій
- •Тема 5. Страхування від нещасних випадків
- •Тема 6. Медичне страхування
- •Модуль іі. Страхування майна та відповідальності
- •Тема 7. Страхування підприємницьких ризиків
- •Тема 8. Сільськогосподарське страхування
- •Тема 9. Страхування технічних ризиків
- •Тема 10. Страхування кредитних та фінансових ризиків
- •Тема 11. Автотранспортне страхування
- •Тема 12. Морське страхування
- •Тема 13. Авіаційне страхування
- •Тема 14. Страхування майна і відповідальності громадян
- •Визначення цілей змістових модулів
- •Основні суб’єкти страхового ринку
- •2. Страховий ринок України, напрями його розвитку
- •Лекція № 2. Страхова послуга та особливості її реалізації
- •1. Поняття страхової послуги, її економічний зміст та особливості
- •2. Характеристика каналів продажу страхових послуг
- •3. Маркетинг у страховій діяльності
- •Лекція № 3. Порядок укладання та ведення страхової угоди
- •1. Суть договору страхування, його суттєві та несуттєві умови
- •2. Етапи проходження страхової угоди
- •3. Права та обов’язки суб’єктів страхових відносин у період дії договору страхування
- •4. Порядок визначення відшкодування та інших страхових виплат у період дії договорів страхування
- •1. Страхування життя як підгалузь особистого страхування. Його значення, види та принципові відмінності від інших видів страхування
- •2. Змішане страхування життя
- •3. Страхування дітей та страхування до вступу в шлюб
- •4. Страхування ренти
- •5. Страхування пенсій
- •1. Загальна характеристика та особливості договорів страхування від нещасних випадків
- •Класифікація договорів страхування від нещасних випадків
- •2. Індивідуальні види страхування від нещасних випадків, які укладаються у добровільної формі
- •3. Колективні види страхування від нещасних випадків, які укладаються у добровільній формі
- •4. Обов'язкові види страхування від нещасних випадків
- •5. Порядок виплати страхових сум за договорами страхування від нещасних випадків
- •Лекція № 6. Медичне страхування
- •1. Особливості медичного страхування
- •Основні та додаткові компоненти регіональної системи
- •2. Обов'язкове медичне страхування
- •3. Добровільне медичне страхування
- •4. Страхування на випадок хвороби при виїзді за кордон
- •Лекція № 7. Страхування підприємницьких ризиків
- •1. Ризик у підприємництві та необхідність страхування
- •2. Страхування від вогню та інших небезпек
- •3. Страхування майна юридичних осіб
- •4. Страхування ризиків у виробничому процесі
- •5. Страхування відповідальності товаровиробника
- •6. Страхування відповідальності роботодавця
- •Лекція № 8. Сільськогосподарське страхування
- •1. Економічна необхідність і сучасний стан страхування аграрного сектору
- •2. Страхування врожаю сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень
- •3. Страхування сільськогосподарських тварин, будівель, споруд, обладнання, техніки та інших об’єктів
- •Лекція № 9. Страхування технічних ризиків
- •1. Необхідність і значення страхування технічних ризиків
- •2. Страхування будівельно-монтажних ризиків
- •3. Страхування машин від поломок
- •4. Страхування електронної техніки
- •5. Страхування ризиків, пов'язаних з впровадженням у виробництво нової техніки та технології
- •Лекція № 10. Страхування кредитних та фінансових ризиків
- •Необхідність, значення та економічний зміст страхування кредитних та фінансових ризиків
- •2. Страхування товарних кредитів
- •3. Страхування ризику непогашення кредитів
- •4. Страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів
- •5. Страхування заставного майна
- •6. Страхування комерційних і фінансових ризиків
- •7. Страхування депозитів
- •Лекція № 11. Автотранспортне страхування
- •1. Стан і тенденції розвитку ринку страхування автотранспортних ризиків
- •2. Страхування автотранспорту
- •3. Обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів
- •4. Моторне (транспортне) страхове бюро та його функції
- •Лекція № 12. Морське страхування
- •1. Загальні положення морського страхування
- •2. Страхування каско суден
- •3. Страхування вантажів
- •4. Страхування відповідальності судновласника та організація взаємного страхування
- •Лекція № 13. Авіаційне страхування
- •1. Необхідність, значення й особливості страхування авіаційних ризиків
- •2. Обов’язкове страхування авіаційних ризиків
- •Обов'язкове страхування каско повітряних суден
- •2) Обов'язкове страхування членів екіпажу повітряного судна та іншого авіаційного персоналу
- •3) Обов'язкове страхування відповідальності експлуатанта повітряного судна за шкоду, заподіяну третім особам
- •4) Обов'язкове страхування відповідальності повітряного перевізника за шкоду, заподіяну пасажирам, багажу, пошті та вантажу
- •5) Обов'язкове страхування працівників замовника авіаційних робіт, осіб, пов'язаних зі забезпеченням технологічного процесу під час виконання авіаційних робіт
- •3. Страхування відповідальності суб'єктів перевезення небезпечних вантажів
- •4. Добровільні види авіаційного страхування
- •5. Космічне страхування
- •Лекція № 14. Страхування майна громадян
- •Значення та стан страхового захисту громадян
- •Страхування будівель і споруд у господарстві громадян
- •Страхування тварин у господарстві громадян
- •Страхування домашнього майна
- •Страхування квартир, що належать громадянам
- •Тема №15. Страхування відповідальності громадян
- •1. Страхування професійної відповідальності
- •2. Обов’язкове страхування відповідальності власників собак
- •3. Обов’язкове страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності зброю
- •2.2. Плани семінарських занять Семінарське заняття № 1
- •Проблеми страхування життя в Україні і перспективи його розвитку.
- •Рекомендована література
- •Семінарське заняття № 2
- •Економічна необхідність і значення медичного страхування.
- •Особливості медичного страхування.
- •Обов`язкове медичне страхування.
- •Рекомендована література
- •Семінарське заняття № 3
- •Рекомендована література
- •Семінарське заняття № 4
- •Рекомендована література
- •Практичні завдання
- •Рекомендована література
- •Практичні завдання
- •Рекомендована література
- •Практичне заняття № 3
- •Тестові завдання
- •Практичні завдання
- •Рекомендована література
- •Мета. Формування у студентів навичок та вмінь розраховувати страхову премію зі страхування кредитних ризиків та суму відшкодування при неповерненні кредиту.
- •Практичні завдання
- •Рекомендована література
- •Практичне заняття № 5
- •Тестові завдання Визначити одну або декілька правильних відповідей:
- •Практичні завдання
- •Рекомендована література
- •Практичне заняття № 6
- •Тестові завдання Визначити одну або декілька правильних відповідей:
- •Практичні завдання
- •Рекомендована література
- •2.4. Завдання та методичні вказівки до виконання самостійної роботи з курсу Загальні методичні вказівки з виконання срс
- •Тема 1. Страхова послуга та особливості її реалізації
- •Тема 2. Порядок укладання та ведення страхової угоди
- •Тема 3. Страхування життя та пенсій
- •Тема 11. Морське страхування
- •Тема 12. Авіаційне страхування
- •Тема 13. Страхування майна й відповідальності громадян
- •Розділ 3. Навчально-методичне забезпечення курсу для студентів-заочників
- •3.1. Тематичний план курсу
- •3.2. Методичні рекомендації з підготовки до теоретичних питань
- •Тема 2. Порядок укладання та ведення страхової угоди
- •Тема 3. Страхування життя та пенсій
- •Тема 4. Страхування від нещасних випадків
- •Тема 5. Медичне страхування
- •Тема 6. Страхування підприємницьких ризиків
- •Тема 7. Сільськогосподарське страхування
- •Тема 8. Страхування технічних ризиків
- •Тема 9. Страхування кредитних і фінансових ризиків
- •Тема 10. Автотранспортне страхування
- •Тема 11. Морське страхування
- •Тема 12. Авіаційне страхування
- •Тема 13. Страхування майна й відповідальності громадян
- •3.3. Методичні рекомендації щодо виконання практичних завдань
- •3.4. Приклади розв’язання практичних завдань
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Розв’язання
- •Термінологічний словник
- •Перелік використаної літератури
Лекція № 10. Страхування кредитних та фінансових ризиків
Ключові питання
Необхідність, значення та економічний зміст страхування кредитних та фінансових ризиків.
Страхування товарних кредитів.
Страхування ризику непогашення кредитів.
Страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитів.
Страхування заставного майна.
Страхування комерційних і фінансових ризиків.
Страхування депозитів.
Необхідність, значення та економічний зміст страхування кредитних та фінансових ризиків
Страхування фінансових і кредитних ризиків належить до порівняно нових видів страхових послуг, які динамічно розвиваються в останні десятиліття. Це пов'язано передусім з широкою сферою застосування кредитів, яка охоплює всі галузі господарства (понад 80% світової торгівлі здійснюється з наданням кредитів).
Намагання визначення теоретичної сутності страхування кредитів, дослідження його особливостей тривають уже давно. Ще у 70-х роках XIX століття професор Львівського університету Леон Бєлінський визначав його зміст як захист кредитора від негативних для нього наслідків кредитування. Німецький вчений Г. Генріх підкреслює, що страхування кредитів переважно пов'язане з обслуговуванням торгових операцій і тому окремими авторами називалося «страхуванням проти торгових збитків». Уже значно пізніше, у XX столітті, страхування кредитів було визнане окремим видом страхування проти збитків від невиконання вимог.
В Україні послуги зі страхування фінансово-кредитних ризиків страховики активно почали надавати на початку 90-х років минулого століття передусім банкам. Але у зв'язку з низькою платоспроможністю більшості страхових компаній, які спеціалізувалися на цьому виді страхування, та неспроможністю їх відшкодовувати банкам завдані збитки, значного поширення цей вид страхування не набув.
Сьогодні страхування кредитних і фінансових ризиків уже отримало широке застосування, зріс також інтерес до його тлумачення. Під фінансово-кредитними ризиками розуміють ймовірність настання збитків у суб'єктів господарювання в результаті:
проведення будь-яких операцій у фінансово-кредитній і біржових сферах, здійсненні операцій з фондовими цінностями;
інвестуванні грошових та інших ресурсів у будь-який вид виробництва, робіт чи послуг;
повного або часткового невиконання дебіторами договірних зобов'язань, їх банкрутства та пов'язаних з цим втрат підприємства тощо;
завдання страхувальнику збитків (як прямих, так і непрямих) унаслідок будь-якого порушення учасником угоди (контрагентом) прав і законних інтересів страхувальника невиконанням (неналежним виконанням) фінансових зобов'язань перед останнім.
Більшість науковців у своїх дослідження дотримуються думки, що фінансові ризики є поняттям більш широким, ніж кредитні ризики та включають в себе кредитні ризики.
Під фінансовим ризиком розуміють ризик, який виникає у процесі здійснення підприємництва або фінансових угод. Кредитний ризик пов'язаний з можливістю невиконання підприємством своїх фінансових зобов'язань перед інвестором у результаті використання для фінансування своєї діяльності зовнішньої позики.
До основних видів фінансових ризиків можна віднести: ризик зниження фінансової стійкості; ризик неплатоспроможності; інвестиційний ризик; податковий ризик; інфляційний ризик; відсотковий ризик; дисконтний ризик; валютний ризик; ризик вкладання коштів у цінні папери; кредитний ризик тощо.
Як бачимо, залежно від характеру господарської операції фінансові ризики можуть бути майновими, виробничими, торговими чи фінансовими. А кредитні ризики мають виразний фінансовий характер, хоча й побудовані на елементах правової (майнової) відповідальності.
Особливістю кредитних ризиків є те, що у стосунках між кредитором та його боржником предмет їхнього спільного інтересу (кредит) ставить дані сторони в діаметрально протилежні економічно-правові умови. Боржник зобов’язаний повернути отриману позику, а кредитор має право вимагати повернення наданої позики за попередньо узгодженими умовами. Невиконання цих умов загрожує кредитору фінансовими збитками. Основний ризик кредитної операції з матеріальної точки зору проявляється в неповерненні заборгованості, а з юридичної – у невиконанні зобов’язань. З цієї причини існує об'єктивна потреба в захисті майнових інтересів кредитора. Одним зі засобів такого захисту є страхування.
Сутність страхування кредитних ризиків полягає в зменшенні або усуненні кредитного ризику. Об’єктами страхування можуть бути комерційні кредити, які надаються покупцю, зобов’язання і поруки по кредиту, довготермінові інвестиції тощо.
Серед різновидів цього страхування своїми специфічними особливостями виділяється страхування експортних кредитів, яке поряд з переліченими видами охоплює низку інших видів страхування, таких, як страхування від інфляції.
Страхування кредитних ризиків захищає інтереси продавця або банка-кредитора на випадок неплатоспроможності боржника чи несплати боргу з інших причин. Погашення наданого кредиту при несплаті боржником бере на себе страхова компанія.
Сьогодні в усіх промислово розвинених країнах існують спеціалізовані страхові компанії зі страхування кредитних ризиків, які мають у розпорядженні системи страхування експортних кредитів, зарубіжних інвестицій тощо.
Основними видами страхування кредитних ризиків є:
страхування товарних кредитів;
страхування кредитів під інвестиційні засоби;
страхування споживчих кредитів;
страхування матеріальних цінностей, що передаються в заставу;
страхування експортних кредитів тощо.
У сфері кредитних відносин існують такі форми забезпечення кредитів: матеріальна і юридична. У зв’язку з цим слід з’ясувати, які ж фактори впливають на застосування певної форми забезпечення кредитів, визначити зміст кожної форми. Використання цих форм поряд з їх надійністю є трудомістким в кредитних операціях. А позичальник не завжди має достатню можливість матеріального або юридичного забезпечення кредиту. В таких випадках найбільш вірогідною і надійною формою забезпечення кредитів виступає страхування. Економічний зміст страхової гарантії зводиться до того, що страховик замість отриманої страхової премії бере на себе - замість боржника - роль гаранта оплати його повної заборгованості у визначених термінах на користь застрахованого (бенефіціанта) цієї гарантії.
Таким чином, кредитне страхування - це комплекс страхових послуг, які забезпечують страховий захист майнових інтересів кредиторів, пов'язаних з існуванням ризику неповернення кредиту внаслідок неплатоспроможності позичальника.