76. Структура страхового тарифа. Страховые резервы: виды и функции.

Страховой тариф- ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Страховой взнос (премия) – произведение %-ой тарифной ставки на совокупную страховую сумму.

Страховая сумма – денежная сумма, которая установлена ФЗ или определена договором страхования и исходя из которой устанавливается размер страховой премии и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховой тариф-Тб

Тб = Тн + Н, где Тб – брутто-ставка, Тн – нетто-ставка, Н – нагрузка.

Тн - часть страх тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страх выплат по договорам страхования. При построении нетто-ставки за тарифный период (3-7 лет): Σстрах премии=Σстрах выплат. Равенство отражает замкнутую раскладку ущерба и признак эквивалентности эк интересов страховщика и страхователя.

Тн = q + r, где q-убыточность страх суммы, r-рисковая надбавка.

q – доля совокупной страх суммы, которая выплачивается из страх портфеля ежегодно/ за тарифный период в связи с наступлением страх случаев и возмещением ущерба. q<1. Q = c/a * d/c * fa/db = f/b, где

а – общее число застрахованных объектов,

b – совокупная страх сумма по всем застрах объектам,

c – число страх случаев,

d – число пострадавших объектов,

f – совокупные выплаты по всем пострадавшим объектам.

r – рисковая надбавка: при устойчивом динамическом ряде (медиана близка к ср величине) r устанавливается в размере однократного ср квадратического отклонения от ср величины убыточности: L= . При данной рисковой надбавке вероятность того, что в будущем фактические показатели убыточности не превышают Тн-68%. При неустойчивом ряде применяется двукратная r, тогда вероятность -95%.

Н –часть страх тарифа, предназначенные для покрытия для покрытия затрат страховщика, а также источник формирования прибыли страховщика. Н=РВД+РПМ+Пт (расходы на ведение дела; резерв предупредительных мероприятий; плановая тарифная прибыль). Н составляет обычно 10-40%.

Страховые резервы - денежные средства страхового фонда, который страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования. Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в бюджет и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховщик вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном НПА. Страховая организация (страховщик) вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Отчисления в резервы в страх организациях производится на основании Правил формирования страх резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Виды (По мнению Юдиной):

1. математические – для покрытия убытков по договорам страхования жизни;

2. технические – по всем рискам страхования, делятся на обязательные и дополнительные;

3 . резервы незаработанной премии -

4. Резервы убытков

-резерв заявленных, но неурегулированных убытков

-резерв произошедших, но незаявленных убытков

1. Технические резервы:

1.1. Резервы незаработанной премии (часть базовой страховой премии, которая поступила по договорам страхования, функционирующим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода)

1.2. Резервы убытков

-резерв заявленных, но неурегулированных убытков (для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков по договорам страхования, которые не были исполнены или исполнены не полностью на отчетную дату)

-резерв произошедших, но незаявленных убытков (включая расходы по урегулированию убытков по договорам страхования, которые возникли в связи с происшедшими страховыми случаями в процессе отчетного периода и о факте наступления кототрых страховщику не было сообщено в установленном порядке на отчетную дату)

1.3. Страховщик по согласованию с Фед органом по надзору за страх деятельностью, может образовывать дополнительно технические резервы

-резерв катастроф (для компенсирования чрезвычайного ущерба, явившегося следствием непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекших за собой необходимость осуществления страх выплат по значительному количеству договоров страхования)

-резерв колебаний убыточности (при превышении значения убыточности страх суммы в отчетном периоде ожидаемого уровня убыточности)

1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования

1. Резерв предупредительных мероприятий (для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества и т.п.)

3 подхода к определению цены страх товара:

1. это страх тариф или тарифная ставка

2. это страх премия (страх взнос)

3. это часть страх тарифа, соответствующая нагрузке