- •1.Эволюция понятия финансов. Современные концепции понятия финансов.
- •2. Финансовая политика государства: управление, планирование, прогнозирование, контроль.
- •3. Финансовая система рф, характеристика и становление.
- •4. Государственные и муниципальные финансы: характеристика, задачи, функции.
- •5. Источники формирования и использования средств внебюджетных фондов.
- •6. Деньги: понятия, функции, виды.
- •7 . Причины и сущность инфляции,формы ее проявления. Регулирование инфляции:методы,границы,противоречия.
- •8. Валютные отношения и валютная система.
- •9. Платёжный и расчётный баланс страны в системе валютного регулирования.
- •10.Сущность кредита.Функции и законы кредита.Формы и виды кредита.
- •11. Понятие банковской системы, её элементы. Виды банков .
- •12. Центральные банки и основы их деятельности. Функции центральных банков.
- •13. Активные операции коммерческих банков.
- •14. Пассивные операции коммерческих банков.
- •15. Международные финансовые и кредитные институты.
- •16. Банковская система страны и ее звенья.
- •17. Центральный банк страны, его функции, место в банковской системе.
- •19. Базельский комитет по банковскому надзору: направления деятельности и основные директивы.
- •20. Депозитные операции банка как способ формирования ресурсной базы за счет привлеченных средств. Регулирование депозитных операций Банком России.
- •21. Платежная система страны и ее звенья. Состав платежного оборота.
- •22. Оценка кредитоспособности заемщиков.
- •23. Способы обеспечения возвратности кредита.
- •24. Банковские операции и сделки.
- •25. Финансы предприятий: понятие, функции, принципы организации.
- •26. Финансовые ресурсы и собственный капитал.
- •3. Резервный капитал.
- •4. Нераспределенная прибыль
- •27. Бюджетирование: бюджет доходов и расходов.
- •28. Управление прибылью на предприятии.
- •1. На отчисления в резервный капитал (формирование резервного фонда). 2. На выплату дивидендов.
- •29. Оборотные активы организации: структура, источники, финансирование.
- •По степени ликвидности:
- •30. Оборотный капитал организации: расчет потребности и оценка эффективности использования.
- •Статистико-аналитический метод,
- •Коэффициентный метод,
- •Метод прямого счета.
- •31. Экономическое содержание и источники финансирования основного капитала.
- •32. Амортизация и её роль в воспроизводственном процессе.
- •33. Оценка финансового состояния организации. Основные методики на предприятии.
- •Оценка имущества организации и источников его формирования.
- •Оценка эффективности и интенсивности использования средств
- •Анализ финансовой устойчивости.
- •Анализ ликвидности и платежеспособности.
- •Анализ финансовых результатов и показателей рентабельности.
- •Оценка риска банкротства.
- •34. Содержание и цели финансового планирования.
- •Экономико-математическое моделирование;
- •Пропорциональная зависимость.
- •35. Производственный и финансовый цикл организации.
- •36. Базовые (фундаментальные) концепции финансового менеджмента.
- •11. Концепция операционного и финансового рычага.
- •37. Финансовые инструменты: сущность и классификация.
- •Фи делятся на 3 категории:
- •Классификация финансовых инструментов:
- •Инструменты фондового рынка
- •Инструменты кредитного рынка
- •Инструменты валютного рынка
- •Инструменты страхового рынка
- •39. Методы оценки денежных потоков. Оценка денежного потока прямым методом.
- •Оценка денежного потока косвенным методом.
- •Оценка денежного потока матричным методом.
- •40. Управление финансовыми рисками. Оценка риска
- •Анализ финансовых рисков.
- •Снижение финансового риска.
- •Объекта управления
- •Субъекта управления
- •41. Формирование стоимости капитала предприятия.
- •42. Управление собственным капиталом. Сущность и оценка рентабельности.
- •43. Управление дивидендной политикой фирмы.
- •«Консервативный»
- •«Умеренный»
- •«Агрессивный»
- •44. Эффект финансового рычага и оптимизация структуры капитала.
- •45. Управление дебиторской задолженностью. Обоснование кредитной политики фирмы.
- •Основные задачи
- •46. Управление денежными средствами и уровнем ликвидности. Денежные потоки и методы их оценки.
- •47.Особенности принятия решений в условиях инфляции (по руди)
- •47. Особенности принятия решений в условиях инфляции.
- •48. Оценка вероятности банкротства, финансовое управление при угрозе банкротства.
- •49. Сущность налогов и сборов, их функции и виды. Элементы налога и их хар-ки.
- •50. Косвенные налоги и их характеристика.
- •51. Налоговая система рф, принципы ее построения.
- •52. Федеральные, региональные и местные налоги.
- •53. Характеристика косвенных налогов: ндс, акцизы.
- •54. Характеристика прямых налогов с юридических лиц: прибыль, имущество.
- •55. Характеристика прямых налогов с физических лиц: ндфл.
- •56. Формы и методы налогового контроля.
- •57. Бюджетные субсидии и трансферты.
- •58. Бюджетная система рф и принципы её функционирования.
- •59. Организационно-правовые основы построения бюджетной системы рф.
- •60. Основы формирования доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы.
- •61. Экономическое содержание расходов бюджетов всех уровней и их роль в макроэкономическом регулировании.
- •62. Дефицит бюджета и его регулирование. Профицит бюджета.
- •63. Межбюджетные отношения и бюджетный федерализм. Межбюджетные трансферты.
- •64. Цели и задачи реформирования бюджетного процесса
- •65. Составление, рассмотрение и утверждения бюджетов.
- •66. Государственный и муниципальный бюджетный контроль.
- •67. Реструктуризация бюджетных расходов и бюджетного сектора.
- •68. Организация исполнения бюджета в рф и анализ бюджетных показателей.
- •69. Бюджетная классификация.
- •70. Методология планирования по звеньям бюджетной системы и видам налогов и неналоговых доходов.
- •71. Понятие экономической категории «страхование»: признаки, функции.
- •72. Государственное регулирование страховой деятельности в рф.
- •73. Инвестиционная деятельность страховых организаций: показатели оценки, проблемы и перспективы
- •74. Понятие финансовой устойчивости страховой организации.
- •75. Общая характеристика основных отраслей страхования (личное, имущественное, ответственности), особенности функционирования российского рынка
- •76. Структура страхового тарифа. Страховые резервы: виды и функции.
- •77. Рынок ценных бумаг как альтернативный источник финансирования экономики.
- •78. Характеристика ценных бумаг, обращающихся на российском фондовом рынке.
- •79. Особенности использования международных ценных бумаг.
- •80. Практика хеджирования производными финансовыми инструментами.
- •81. Особенности эмиссии ценных бумаг в России.
- •82. Инвестиционная деятельность кредитно-финансовых институтов на рынке ценных бумаг.
- •83.Профессиональные участники рцб
- •84.Регулирование рцб в рф.
- •85.Организационная структура и функции фондовой биржи.
- •86.Структура рцб и его основные тенденции развития.
- •87.Механизм принятия решений на рцб: фундаментальный и технический анализ
- •88.Экономическое содержание и виды инвестиций.
- •89. Критерии и методы оценки инвестиционных проектов.
- •Вопрос 80,81.
- •90. Динамические методы инвестиционных расчётов.
- •91. Статичные методы инвестиционных расчётов.
- •92. Анализ чувствительности инвестиционных проектов
- •94. Особенности инвестиций, осуществляемых в форме капитальных вложений.
- •95. Иностранные инвестиции.
- •96. Методы финансирования инвестиционных проектов.
- •97. Лизинговое финансирование инвестиционной деятельности.
- •98. Формирование денежных потоков для инвестиционных расчетов.
- •99. Различные виды эффективности инвестиционных проектов.
22. Оценка кредитоспособности заемщиков.
Кредитоспособность заемщика может быть оценена на основе:
системы финансовых коэффициентов;
анализа денежных потоков.
К числу рассчитываемых групп коэффициентов в банковской практике относят следующие:
коэффициенты ликвидности баланса-показатели способности предприятия оплачивать текущие обязательства, совершать оборот средств. В качестве официального показателя ликвидности используется "коэффициент текущей ликвидности" , определяемый как отношение оборотных средств предприятия к текущей задолженности.;
коэффициенты эффективности или оборачиваемости-это финансовый коэффициент показывающий интенсивность использования (скорость оборота) определенных активов или обязательств. Коэффициенты оборачиваемости выступают показателями деловой активности предприятия;
коэффициенты прибыльности-отношение чистого дохода (прибыли) фирмы к объему реализации (выручке от продаж) или капиталу фирмы
коэффициенты обеспеченности собственными средствами (платежеспособности);
коэффициенты обслуживания долга.
Ряд коэффициентов дают скорее качественную оценку работы предприятия, но количественного критериального значения у них нет в силу особенностей функционирования каждого предприятия.
Другие коэффициенты имеют обусловленные критериальные уровни, среди них наиболее показательными являются коэффициент текущей ликвидности баланса, критериальный уровень которого равен или больше 2; коэффициент обеспеченности собственными средствами - больше или равен 0,1.
Предприятие признается неплатежеспособным, если хотя бы один из данных коэффициентов имеет значение ниже критериального.
Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков клиентов может быть реализована через определение чистого сальдо различных денежных поступлений и расходов за определенный период.
Если клиент имеет устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о его финансовой устойчивости.
Если банк кредитует частных лиц (население), т.е. предоставляет потребительские займы, то оценка кредитоспособности имеет свою специфику, так как в центре кредитования стоит человек.
Информация, интересующая банк, как правило, включает сведения о возрасте, семейном положении, образовании, социальном положении, имущественном положении, размере получаемого дохода и расхода за определенный период времени.
В результате оценки кредитоспособности банк выявляет источники погашения ссуды, которые подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные).
Первичными источниками погашения ссуды служат:
выручка от реализации производимой клиентом продукции (услуг) или поток наличности;
выручка от реализации активов, принадлежащих заемщику;
прибыль, получаемая в результате деятельности заемщика.
23. Способы обеспечения возвратности кредита.
Обычно под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и пр.). В этом смысле акт возврата кредита концентрированно выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования — срочности, возвратности, платности. Вместе с тем возврат кредита — достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В общем случае он включает в себя согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи кредитов, а также источники и способы (процедуры) их погашения. В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы. Источники погашения кредитов. Такие источники подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичный источник — это доход заемщика (для юридических лиц — выручка от реализации их продукции в наличной и/или безналичной формах, для физических лиц — заработная плата и/или другие доходы). Вторичными источниками считаются выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гарантом или поручителем сделки, страховой организацией. Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения кредитов различен. Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчетном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора. Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик — финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае, означающем, что риска невозвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет выручки, поступающей в пользу клиента, является с точки зрения банка вполне достаточным. Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую определенно связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а следовательно — обращения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег. Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание следует отводить первичному источнику — доходу. Если возникает сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита, то от выдачи кредита лучше воздержаться, поскольку вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его. Правила кредитования для «служебного пользования». Таких правил практика выработала великое множество. Назовем хотя бы некоторые из них. Многие из данных правил однозначно свидетельствуют, что систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита. 1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть сведены к минимуму. 2. Банк ограничивает сроки кредитования. 3. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения. 4. Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры, методики, лимиты, пакеты документов. 5. Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитования разных заемщиков. 6. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение, а обеспечение было ликвидным. 7. Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте чужих денег. Законодательная база обеспечения возвратности кредитов. Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполнении, поэтому, чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, закон предусматривает возможность заключения ими специальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК называются следующие способы обеспечения исполнения обязательств, применяемые, в частности, в области банковского кредитования: 1) неустойка-определённая законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств, в частности в случае просрочки исполнения. Неустойку также вправе требовать покупатель, расторгающий договор купли-продажи и/или оказания услуг.; 2) залог-имущество или другие ценности, находящиеся в собственности залогодателя и служащие частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение займа или кредита.; 3) удержание имущества должника; 4) поручительство- гарантия субъекта (поручителя) перед кредитором за то, что должник (порученный) исполнит своёобязательство перед этим кредитором. Отношения поручительства по общему правилу возникают в результате заключения особенного договора — договора поручительства. Поручительство выступает в качестве одного из способов обеспечения исполнения обязательств.; 5) банковская гарантия-один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования об её уплате.. Указанный перечень не является исчерпывающим; могут быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе или договоре сторон. Все соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершаться в письменной форме, а в ряде случаев, установленных в Кодексе, — быть нотариально заверены и обязательно пройти государственную регистрацию.