22. Краткосрочное кредитование организаций.

Кредит – это экономическая категория, вид денежных отношений, которые связаны с движением стоимости товара. Возникновение кредита следует искать в сфере обмена, а конкретной экономической основой кредита выступает оборот и кругооборот средств. Хотя эти процессы непрерывны, они характеризуются колебаниями – в этом случае возникает потребность в кредите. Кредит ускоряет операции по приобретению материалов и расчеты с поставщиками. Цель краткосрочного кредитования – формирование оборотных средств предприятия.

Принципы кредитования:

- платность (%);

- возвратность;

- срочность;

- целевой характер;

- обеспеченность (залог, поручительство, банковская гарантия).

Плановая потребность в кредите - это право организации пользоваться ссудой банка в определенной плановой величине. Плановая потребность в кредите определяется путем сопоставления сумм вложений в соответствующие оборотные средства на планируемую дату с имеющимися у организации источниками его покрытия (норматив собственных оборотных средств, кредиторская задолженность)

Обычно организации планируют потребность в кредите на величину прироста нормативов собственных оборотных средств. Потребности в кредите определяется как разница между размерами плановых вложений и имеющимися собственными источниками покрытия (прибыль, прирост устойчивых пассивов).

Этапы кредитования:

1. Рассмотрение заявки и всех приложенных к ней документов (баланс с приложениями, копии учредительных документов, карточки с подписями и печатью, бизнес-план и т.д.)

2. Анализ финансового положения заемщика, оценка его кредитоспособности и эффективности использования кредита.

3. Оформление кредитного договора.

4. Банковский мониторинг:

- своевременная уплата % и основной суммы долга по графику;

- финансовое положение заемщика;

- целевое использование средств;

- за обеспечением кредита (мат.-произв запасы).

Кредитоспособность заемщика заключается в его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Риск непогашения кредита может возникнуть под воздействием многих факторов, поэтому прежде чем принимать решение о предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность. Этот показатель оказывает влияние на ликвидность банка.

23. Капитальные вложения и их классификация.

Капитальные вложения – это долговременные затраты, связанные с расширенным воспроизводством основных фондов, т.е. это затраты, связанные с новым строительством, реконструкцией и техническим перевооружением действующих объектов, с приобретением трансп. средств, техники, оборудования, закладкой многолетний насаждений и прочие подобные затраты.

Таким образом, в состав капитальных вложений включаются затраты на: 1) строительно-монтажные работы; 2) приобретение оборудования, инструмента, инвентаря; 3) прочие капитальные работы и затраты (проектно-изыскательские, геологоразведочные и буровые работы, затраты по отводу земельных участков и переселению в связи со строительством, на подготовку кадров для вновь строящихся организаций и др.).

Капитальные вложения обеспечивают воспроизводство основных фондов в заранее выбранных форме и составе. Оцениваются капитальные вложения с позиций конечного результата, т.е. по фактическим затратам для застройщика. Неверный подход к оценке капитальных вложений на предприятиях приводит к нерациональному использовали финансовых ресурсов, увеличению сроков их окупаемости .

Различают капитальные затраты производственного и непроизводственного назначения.

С помощью капитальных вложений производственного назначения осуществляются строительство и приобретение основных фондов в сфере материального производства, от эксплуатации которых предприятие получает прибыль.

С помощью вложений непроизводственного назначения осуществляется строительство объектов непроизводственной сферы, от эксплуатации которых предприятие прибыли не получает (жилищный фонд, детские дошкольные учреждения)

Помимо этого капитальные вложения различают по субъектам:

- централизованные (связаны с реализаций гос.инвестиционных программ, в их финансировании принимают участие органы государственной власти);

- нецентрализованные (осуществляются самими субъектами хозяйствования за счет собственных и заемных средств).

Технологическая классификация:

- затраты на строительно-монтажные работы;

- затраты на приобретение оборудование, инструментов и инвентаря;

- прочие работы и затраты.

По формам собственности инвесторов:

- государственные;

- муниципальные;

- частные;

- общественных и религиозных организаций;

- смешанная.

По источникам финансирования:

- за счет собственных средств (прибыль, амортизация);

- за счет привлеченных средств (бюджеты федерального, регионального и местного уровней);

- за счет заемных средств.

По отраслям экономики:

- промышленность;

- строительство;

- сельское хозяйство;

- транспорт;

- ЖКХ.