- •Исходные данные
- •2. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •4. Счета синтетического учета за январь 2012 г.
- •5 Счета аналитического учета
- •6 Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам
- •7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
- •8 Оборотная ведомость шахматной формы по синтетическим счетам
- •9 Сальдо по счетам главной книги на 01.02.2012 г.
- •12 Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •13 Аудит. Аналитические процедуры
5 Счета аналитического учета
Таблица 31 - РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» НА 1 ЯНВАРЯ 2012 ГОДА
Должность, Ф.И.О. |
Сумма выданного аванса, руб. |
Руководитель организации |
3000 |
Завхоз |
- |
Главный бухгалтер |
2000 |
Итого |
5000 |
Таблица 32 – Руководитель организации
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г. |
3000 |
|
|
|
|
||
Январь |
19.1 |
Получено из кассы |
750 |
Январь |
18.1 |
Командировочные расходы |
3750 |
Оборот |
750 |
Оборот |
3750 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г. |
- |
|
|
|
|
||
Таблица 33 – Завхоз
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
- |
|
|
|
|
||
Январь |
26.1 |
Получено из кассы |
1500 |
Январь |
27.1 |
Оплачено за материалы |
1200 |
|
|
|
|
|
27.2 |
Возвращено в кассу |
300 |
Оборот |
1500 |
Оборот |
1500 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
- |
|
|
|
- |
||
Таблица 34 – Главный бухгалтер
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
2000 |
|
|
|
|
||
Январь |
|
|
|
Январь |
18.2 |
Командировочные расходы |
1754 |
|
26.2 |
Получено из кассы |
3500 |
|
19.2 |
Возвращено в кассу |
246 |
Оборот |
3500 |
Оборот |
2000 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
3500 |
|
|
|
|
||
Таблица 35 - РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ» НА 1 ЯНВАРЯ 2012 ГОДА
Вид налога |
Сумма задолженности, руб. |
Налог на доходы физических лиц |
8100 |
Налог на добавленную стоимость |
3100 |
Налог на прибыль |
- |
Итого |
11200 |
Таблица 36 – Налог на доходы физических лиц
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г. |
|
|
|
|
8100 |
||
Январь |
2 |
Перечислен налог |
8100 |
Январь |
12 |
Удержан налог |
741 |
|
|
|
|
|
23.1 |
Удержан налог |
25259 |
Оборот |
8100 |
Оборот |
26000 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г. |
|
|
|
|
26000 |
||
Таблица 37 – Налог на добавленную стоимость
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
|
|
|
|
3100 |
||
Январь |
7 |
Перечислен налог |
3100 |
Январь |
32 |
Выделен НДС с выручки |
57966 |
|
11 |
Зачтен НДС |
9153 |
|
37 |
Выделен НДС с выручки |
4881 |
|
16 |
Зачтен НДС |
2716 |
|
|
|
|
Оборот |
14969 |
Оборот |
62847 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
|
|
|
|
50978 |
||
Таблица 38 – Налог на прибыль
Дебет |
Кредит |
||||||
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Месяц |
№ опер. |
Содержание |
Сумма |
Сальдо на 01. 01. 2012г |
|
|
|
|
- |
||
Январь |
|
|
|
Январь |
42 |
Начислен налог |
39959 |
Оборот |
- |
Оборот |
39959 |
||||
Сальдо на 31. 01. 2012г |
|
|
|
|
39959 |
||