- •Исходные данные
- •2. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •4. Счета синтетического учета за январь 2012 г.
- •5 Счета аналитического учета
- •6 Оборотно-сальдовые ведомости по аналитическим счетам
- •7. Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
- •8 Оборотная ведомость шахматной формы по синтетическим счетам
- •9 Сальдо по счетам главной книги на 01.02.2012 г.
- •12 Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •13 Аудит. Аналитические процедуры
4. Счета синтетического учета за январь 2012 г.
Таблица 3 – Счет 01 «Основные средства»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
25950 |
|
|
10 |
64491 |
|
|
Оборот |
64491 |
Оборот |
0 |
Ск |
90441 |
|
|
Таблица 4 – Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
6000 |
|
|
24.1 |
8500 |
|
|
24.2 |
2500 |
Оборот |
0 |
Оборот |
11000 |
|
|
Ск |
17000 |
Таблица 5 – Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
0 |
|
|
8.1 |
50847 |
8.2 |
50847 |
Оборот |
50847 |
Оборот |
50847 |
Ск |
0 |
|
|
Таблица 6 – Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
22000 |
|
|
8.2 |
50847 |
10 |
64491 |
9.1 |
5700 |
|
|
9.2 |
1944 |
|
|
9.3 |
6000 |
|
|
Оборот |
64491 |
Оборот |
64491 |
Ск |
22000 |
|
|
Таблица 7 – Счет 10 «Материалы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
45200 |
|
|
14.1 |
12700 |
9.3 |
6000 |
15.1 |
2390 |
20.1 |
15300 |
27.1 |
1200 |
20.2 |
1600 |
|
|
39 |
14800 |
Оборот |
16290 |
Оборот |
37700 |
Ск |
23790 |
|
|
Таблица 8– Счет 19 «НДС по приобретенным ресурсам»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
1000 |
|
|
8.3 |
9153 |
11 |
9153 |
14.2 |
2286 |
16 |
2716 |
15.2 |
430 |
|
|
Оборот |
11869 |
Оборот |
11869 |
Ск |
1000 |
|
|
Таблица 9 – Счет 20 «Основное производство»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
23400 |
|
|
20.1 |
15300 |
30 |
235640 |
21.1 |
140000 |
|
|
22.1 |
47740 |
|
|
24.1 |
8500 |
|
|
28 |
3100 |
|
|
Оборот |
214640 |
Оборот |
235640 |
Ск |
2400 |
|
|
Таблица 10– Счет 40 «Выпуск готовой продукции»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
0 |
|
|
30.1 |
235640 |
30.2 |
235640 |
Оборот |
235640 |
Оборот |
235640 |
Ск |
0 |
|
|
Таблица 11 – Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
0 |
|
|
18.1 |
3750 |
29 |
82420 |
18.2 |
1754 |
|
|
20.2 |
1600 |
|
|
21.2 |
54300 |
|
|
22.2 |
18516 |
|
|
24.2 |
2500 |
|
|
Оборот |
82420 |
Оборот |
82420 |
Ск |
0 |
|
|
Таблица 12– Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
30000 |
|
|
30.2 |
235640 |
33 |
50540 |
Оборот |
235640 |
Оборот |
50540 |
Ск |
215100 |
|
|
Таблица 13 – Счет 50 «Касса»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
11550 |
|
|
1 |
25000 |
4 |
22200 |
25 |
5000 |
6 |
2800 |
27.2 |
300 |
19.1 |
750 |
39 |
300 |
26.1 |
1500 |
|
|
26.2 |
3500 |
Оборот |
30600 |
Оборот |
30750 |
Ск |
11400 |
|
|
Таблица 14 – Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
130000 |
|
|
6 |
2800 |
1 |
25000 |
|
|
2 |
8100 |
|
|
3 |
2300 |
Продолжение таблицы 14 |
|||
|
|
7 |
3100 |
|
|
13 |
60000 |
|
|
17.1 |
14986 |
|
|
17.2 |
2820 |
|
|
25 |
5000 |
Оборот |
2800 |
Оборот |
121306 |
Ск |
11494 |
|
|
Таблица 15– Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
30500 |
13 |
60000 |
8.1 |
50847 |
17.1 |
14986 |
8.3 |
9153 |
|
|
14.1 |
12700 |
|
|
14.2 |
2286 |
Оборот |
74986 |
Оборот |
74986 |
|
|
Ск |
30500 |
Таблица 16 – Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
15000 |
|
|
31 |
380000 |
|
|
Оборот |
380000 |
Оборот |
0 |
Ск |
395000 |
|
|
Таблица 17 – Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
30800 |
|
|
40 |
1900 |
Оборот |
0 |
Оборот |
1900 |
|
|
Ск |
32700 |
Таблица 18 – Счет 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
11200 |
2 |
8100 |
12 |
741 |
7 |
3100 |
23 |
25259 |
Продолжение таблицы 18 |
|||
11 |
9153 |
32 |
57966 |
16 |
2716 |
37 |
4881 |
|
|
42 |
39959 |
Оборот |
23069 |
Оборот |
128806 |
|
|
Ск |
116937 |
Таблица 19 – Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
2300 |
3 |
2300 |
9.2 |
1944 |
|
|
22.1 |
47740 |
|
|
22.2 |
18516 |
Оборот |
2300 |
Оборот |
68200 |
|
|
Ск |
68200 |
Таблица 20 – Счет 70 «Расчеты по оплате труда»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
18500 |
4 |
22200 |
9.1 |
5700 |
5 |
2800 |
21.1 |
140000 |
12 |
741 |
21.2 |
54300 |
19.2 |
246 |
|
|
23.1 |
25259 |
|
|
23.2 |
2100 |
|
|
Оборот |
53346 |
Оборот |
200000 |
|
|
Ск |
165154 |
Таблица 21 – Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
5000 |
|
|
19.1 |
750 |
18.1 |
3750 |
26.1 |
1500 |
18.2 |
1754 |
26.2 |
3500 |
19.2 |
246 |
|
|
27.1 |
1200 |
|
|
27.2 |
300 |
Оборот |
5750 |
Оборот |
7250 |
Ск |
3500 |
|
|
Таблица 22 – Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
4200 |
|
|
36 |
32000 |
|
|
Оборот |
32000 |
Оборот |
0 |
Ск |
36200 |
|
|
Таблица 23 – Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
3500 |
17.2 |
2820 |
5 |
2800 |
|
|
15.1 |
2390 |
|
|
15.2 |
430 |
|
|
23.2 |
2100 |
Оборот |
2820 |
Оборот |
7720 |
|
|
Ск |
8400 |
Таблица 24 – Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
160000 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Ск |
160000 |
Таблица 25 – Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
33500 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Ск |
33500 |
Таблица 26 – Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
25000 |
|
|
|
|
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
|
|
Ск |
25000 |
Таблица 27 – Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
0 |
29 |
82420 |
31 |
380000 |
32 |
57966 |
|
|
33 |
50540 |
|
|
34 |
189074 |
|
|
Оборот |
380000 |
Оборот |
380000 |
|
|
Ск |
0 |
Таблица 28 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
0 |
37 |
4881 |
36 |
32000 |
38 |
14800 |
39 |
300 |
40 |
1900 |
|
|
41 |
10719 |
|
|
Оборот |
32300 |
Оборот |
32300 |
|
|
Ск |
0 |
Таблица 29 – Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сн |
8000 |
|
|
|
|
28 |
3100 |
Оборот |
0 |
Оборот |
3100 |
Ск |
4900 |
|
|
Таблица 30– Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
|
Сн |
0 |
42 |
39959 |
34 |
189074 |
|
|
41 |
10719 |
Оборот |
39959 |
Оборот |
199793 |
|
|
Ск |
159834 |