Тема 3.3. Проверки соблюдения валютного законодательства

Субъектами внешней торговли в механизме валютного контроля

I. Задания для самостоятельной работы

1. Используя рекомендуемую литературу, найти определения следующих понятий: нарушение валютного законодательства, проверка соблюдения валютного законодательства, документальная проверка, плановая проверка, внеплановая проверка, камеральная проверка, выездная проверка, встречная проверка, акт проверки.

2. Представить в табличном или схематическом виде наиболее распространенные нарушения валютного законодательства.

3. Составить алгоритм организации и проведения проверки.

4. Составить перечень основных документов, которые сопровождают проведение проверки.

5. Составить в схематичном виде алгоритм действий должностных лиц контролирующих органов при обнаружении нарушений валютного законодательства.

II. План семинарского занятия

Для специальностей «Экономика и управление на предприятии (таможне)» и «Таможенное дело», все формы обучения – 2 часа.

1. Проверки соблюдения валютного законодательства как форма валютного контроля

2. Этапы проведения проверки

3. Действия должностных лиц органов и агентов валютного контроля при выявлении нарушения валютного законодательства

4. Ответственность за нарушения валютного законодательства и его мера

III. Рекомендации по выполнению заданий для самостоятельной работы и подготовке к семинарскому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы и подготовке к семинарскому занятию следует руководствоваться следующими рекомендациями:

– внимательно изучите содержание рекомендуемых источников;

– отыскав определения основных понятий, относящихся к изучаемой теме, составьте их глоссарий;

– для выполнения задания № 2 следует обратиться к источникам № 1 (НПД, ст. 15.25) и № 1 (ОЛ);

– выполнить задания № 4 и № 5 поможет изучение источников №№ 5-8 (НДП), № 1 (ОЛ).

IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : федер. закон № 195-ФЗ от 30.12.2001 : по состоянию на 09.11.2009. – Режим доступа : СПС «КонсультантПлюс».

2. О валютном регулировании и валютном контроле : федер. закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 : по состоянию на 22.07.2008. – Режим доступа : СПС «КонсультантПлюс».

3. О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок : инструкция ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004. – Режим доступа : «СПС «КонсультантПлюс».

4. О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам и осуществление уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций : положение ЦБ РФ № 258-П от 01.06.2004. – Режим доступа :СПС «КонсультантПлюс».

5. Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности : приказ ФТС РФ № 125 от 05.02.2009. – Режим доступа : СПС «КонсультантПлюс».

6. О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание : приказ ФТС РФ № 198 от 15.03.2005 : в ред. приказов ФТС РФ № 110 от 10.02.2006, № 424 от 06.05.2006. – Режим доступа : СПС «КонсультантПлюс».

7. О направлении Методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства : письмо ФТС РФ № 01-11/217 от 10.01.2008. – Режим доступа : «СПС «КонсультантПлюс».

8. О Соглашении между ФТС России и Росфиннадзором : письмо ФТС РФ № 01-06/28509 от 18.08.2005. – Режим доступа : СПС «КонсультантПлюс».