39. Реструктуризация имущества, акционерного капитала и задолженности несостоятельных предприятий

Реструктуризация – это процесс, затрагивающий структурные изменения.

Реструктуризация предприятия - это целенаправленное изменение структуры компании и входящих в неё элементов, которые формируют её бизнес, в связи с воздействиями, оказываемыми факторами внешней или внутренней среды.

Реструктуризация имущества или активов предприятия (в том числе дебиторской задолженности) - продажа или приобретение активов, изменение соотношения между реальными и финансовыми, а также между материальными и нематериальными активами, отсрочка (рассрочка), конвертация, переуступка и списание долга.

Реструктуризация акционерного капитала - приведение уставного капитала в соответствие с величиной собственного капитала, реорганизация предприятия.

Реструктуризация задолженности - любые действия сторон кредитного договора (кредитора и заемщика) по изменению ранее согласованных условий погашения кредита. Чаще всего предпринимаются при возникновении у заемщика объективных трудностей с выплатами по кредиту. По целому ряду причин банки не заинтересованы в официальном признании дефолта заемщика и всячески стараются этого избежать, предоставляя заемщику отсрочки, рассрочки, скидки и т.п.

Меры фин. оздоровления, направленные на реструктуризацию кредиторской задол-ти предприятия, в том числе и просроченной, могут предусматривать следующие процедуры:

– отсрочки и рассрочки платежей;

– зачет взаимных платежных требований (взаимозачет);

– переоформление задолженности в виде займа;

– продажа долговых обязательств;

– перевод краткосрочных обязательств в долгосрочные;

– погашение задолженности посредством передачи кредитору имущества должника;

– списание задолженности;

– погашение задолженности посредством отчуждения имущества должника.

Регулирование кредитных отношений.

Различается три формы кредита: денежный, товарный и коммерческий.

Основным документом, регулирующим кредитную сделку, является кредитный договор, который по мере развития общественных отношений и требований рынка постоянно модифицируется. Однако принципы кредитования остаются неизменными: возвратность, возмездность, срочность, целевое назначение и обеспечение.

Согласно ст. 819 ГК РФ банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются по кредитному договору предоставить денежные средства (кредит), а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме (ст. 820 ГК РФ), иначе он недействителен.

.

40. Роль банкротства в реорганизации предприятия

Несостоятельность (банкротство) – признанная арб-ым судом или объявленная самостоятельно неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по ден. обязательствам и (или) обеспечить уплату обяз-ых платежей (налоги, сборы и иные обяз. взносы в бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды).

Б-во достаточно длительный и постепенный процесс, цель которого, как правило, наиболее безболезненно осуществить смену состава собственников, тем самым привлечь дополнительные фин. ресурсы, позволяющие рассчитаться с долгами и провести необходимую техническую и организационную реконструкцию предприятия.

Задача механизма банкротства заключается в сохранении предприятия и собственности его владельца путем изменения системы управления предприятием

В зависимости от конкретных обстоятельств эти изменения могут быть частичными, касающимися отдельных служб и организации определенных видов деятельности, или радикальными, когда требуется глубокая и многосторонняя реорганизация.

Реорганизация предприятий - как совокупность правовых процедур, направленных на преобразование организационной или владельческой структуры компании и (или) оптимизацию структуры ее активов и пассивов.

Согласно ГК РФ реорганизация предприятия явл-ся одной из форм ликвидации юридического лица, которая происходит после признания юр.лица банкротом. Т.е. можно сказать, что банкротство может быть толчком и следствием реорганизации предприятия.

Согласно ст.57 ГК РФ, процедура реорганизации предприятия (юридического лица) может проводиться в пяти формах, это: преобразование, выделение, разделение, присоединение, слияние .

Реорганизация присоединение - прекращение деятельности присоединяемого к уже существующему без создания новых юридических лиц. 

Реорганизация слияние - создание одного или нескольких юридических лиц с прекращением деятельности всех ранее существовавших юридических лиц.

Реорганизация преобразование - изменение организационно-правовой формы юридического лица.

Реорганизация разделение - прекращение деятельности юридического лица с созданием одного или нескольких новых юридических лиц.

Реорганизация выделение - создание одного или нескольких юридических лиц без прекращения деятельности реорганизуемого юридического лица.