- •Введение
- •Структура курсовой работы
- •1Планирование производства и реализации продукции
- •1.1Прогнозирование спроса на продукцию
- •1.2Планирование производственной программы
- •1.3Планирование производственной мощности предприятия
- •1.4Составление плана продаж продукции
- •2Планирование потребности в материальных ресурсах
- •3Планирование труда и заработной платы
- •3.1Планирование потребности в персонале предприятия
- •3.1.1Определение потребности предприятия в основных рабочих
- •3.1.2Определение количества вспомогательных рабочих
- •3.2Планирование фонда заработной платы
- •4Планирование себестоимости продукции
- •4.1Расчет лизинговых платежей и оценка эффективности лизинга
- •4.2Расчет плановой суммы амортизационных отчислений
- •4.3Составление плановых калькуляций
- •5Финансовое планирование
- •5.1Прогноз финансовых результатов
- •5.2Расчет необходимого прироста оборотных средств
- •5.3Определение прироста кредиторской задолженности
- •5.4Построение модели дисконтированных денежных потоков и составление финансового плана
- •6Расчет коммерческой эффективности проекта
- •6.1Расчет потока реальных денег от операционной (производственной) деятельности
- •6.2Расчет потока реальных денег от инвестиционной деятельности
- •6.3Расчет потока реальных денег от финансовой деятельности
- •6.4Расчет показателей коммерческой эффективности проекта
- •2. Индекс доходности (ид)
- •Содержание
5Финансовое планирование
5.1Прогноз финансовых результатов
На основе производственной программы, прогноза цен и себестоимости товарной продукции, работ, услуг планируют производственный результат (таблица 23).
Таблица 23 – Планирование производственного результата на первый год реализации проекта
Показатели |
Квартал |
|||||||||||
I |
II |
III |
IV |
|||||||||
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
А |
Б |
В |
|
1. Выручка от реализации без НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Объем продаж в натуральном выражении |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 Цена единицы продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Переменные затраты на производство продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Промежуточный результат от реализации (сумма покрытия) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Постоянные затраты по изделиям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Вклад в результат продукта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Производственный результат (прибыль/убыток от реализации) |
|
|
|
|
||||||||
Планирование результата от хозяйственной деятельности осуществляется в таблице 24.
Таблица 24 – Планирование прибыли и убытков предприятия
Показатель |
Год реализации проекта |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
результат по процентам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
результат по прочим операциям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|