1Планирование производства и реализации продукции

1.1Прогнозирование спроса на продукцию

Прогнозирование спроса представляет собой исследование будущего (возможного) спроса на товары в целях обоснования инвестиций, а также производственного плана.

Необходимо спрогнозировать спрос на продукцию предприятия на 1 год, используя метод экстраполяции временного ряда.

Для составления прогноза рекомендуется использование операционной среды Microsoft Excel. Необходимо выбрать наиболее подходящий для каждого изделия тип линии тренда с помощью величины достоверности аппроксимации R². Наиболее надежна линия тренда, для которой значение R-квадрат равно или близко к 1. При подборе линии тренда к данным Excel автоматически рассчитывает значение R².

Линии тренда и прогноз спроса на 1 год для каждого изделия необходимо показать на рисунке (рисунок 1).

Рисунок 1 – Прогнозирование спроса на продукцию

Данные, полученные при прогнозировании спроса на продукцию, используются при определении производственной программы выпуска с учетом мощности предприятия. Также необходимо учитывать данный прогноз при определении денежных потоков на 5 лет в финансовом планировании.

1.2Планирование производственной программы

Полный перечень запланированных к производству видов продукции, работ и услуг рекомендуется свести в таблицу 1.

Таблица 1 – Планируемая производственная программа

Наименование продукции, работ	Годовой спрос, тыс. шт.	Штучное время, нормо-ч/шт.	Трудоемкость объема выпуска, тыс. нормо-ч
А	10	90	900
Б	18	60	1080
В	25	72	1800

Планируемая производственная программа на каждом предприятии должна соответствовать имеющимся производственным возможностям или его производственной мощности.

1.3Планирование производственной мощности предприятия

Необходимо определить производственную мощность участка на основе производственной программы (пункт 1.2) и разработать мероприятия по ликвидации узких мест.

Производственная мощность участка устанавливается по величине мощности ведущей группы оборудования с учетом возможности ликвидации (расшивки) узких мест.

Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выполняются основные операции по изготовлению продукции, затрачивается наибольшая доля живого труда и которой соответствует наибольшая доля основных фондов участка.

Определение производственной мощности участка многономенклатурного производства осуществляется в следующей последовательности.

1. Выбор измерителя и определение коэффициентов производственной мощности отдельных групп оборудования. В качестве измерителя производственной мощности принимается условный измеритель – единица производственной программы. Тогда расчет коэффициента производственной мощности выполняется по формуле

,

где i – шифр изделия из годовой производственной программы;

– действительный фонд времени работы единицы оборудования;

– количество единиц оборудования в группе j;

– годовой план выпуска изделий i;

– прогрессивная трудоемкость обработки деталей изделия i на оборудовании j.

Действительный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается следующим образом:

,

где – планируемые потери времени на ремонт оборудования j -й группы, %;

F_н – номинальный фонд времени, определяемый по формуле

,

где n_см – число смен работы оборудования данной группы;

t_см – продолжительность смены;

Д_н – число нерабочих дней в плановом периоде;

Д_пред – число рабочих предпраздничных дней;

t_пред – число сокращенных часов в предпраздничные дни.

2. Определение коэффициента производственной мощности участка и разработка мероприятий по расшивке узких мест.

3. Расчет загрузки оборудования участка при программе, соответствующей производственной мощности. Заполнить таблицу 2.

Таблица 2 – Расчет загрузки оборудования участка

Группа оборудования	Количество станков, ед.	Располагаемый фонд времени, , ч	Трудоемкость программы (скорректированной) , ч	Коэффициент загрузки (гр.4 / гр.3)	Коэффициент производственной мощности (гр.3 / гр.4)	Неиспользуемое время, ч (гр.3 – гр.4)
1	2	3	4	5	6	7
Итого

4. Определение производственной мощности участка в натуральных измерителях.

5. Построение диаграммы производственной мощности участка (рисунок 2).

Рисунок 2 – Диаграмма производственной мощности оборудования участка

Пример определения производственной мощности механического участка многономенклатурного производства.

Исходные данные. На участке обрабатываются детали четырех изделий, годовой план выпуска которых составляет, шт.: А–180, Б–150, В–220. Состав оборудования участка и проектируемая трудоемкость обработки машинокомплекта:

Группа оборудования	Количество станков	Проектные нормы времени на машинокомплект по изделиям, нормо-ч
		А	Б	В
Строгальная	2	5	10	20
Фрезерная	4	12	30	38
Расточная	3	15	20	30
Шлифовальная	4	20	30	40
Сверлильная	3	10	14	26
Итого	16	62	104	154

Режим работы участка двухсменный.

Решение

1. Коэффициенты производственной мощности отдельных групп оборудования составляют:

2. Ведущей группой оборудования на данном участке являются шлифовальные станки, так как их сравнительно много и на них выполняется большой объем работ. Поэтому производственную мощность участка принимаем по шлифовальной группе оборудования, равной 0,950 доли производственной программы.

3. Расчет загрузки оборудования участка при программе, соответствующей производственной мощности:

Группа оборудования	Количество станков, ед.	Располагаемый фонд времени, ч	Трудоемкость программы (скорректированная), ч	Коэффициент загрузки	Коэффициент мощности	Неиспользуемое время, ч
Строгальная	2	8030	6462	0,805	1,243	1568
Фрезерная	4	16060	14273	0,889	1,125	1787
Расточная	3	12045	11689	0,970	1,030	356
Шлифовальная	4	16060	16060	1,000	1,000	0
Сверлильная	3	12045	9142	0,759	1,318	2903
Итого	16	64240	57626	0,897	1,115	6614

4. Для изделий А производственная мощность участка в натуральных измерителях составляет 171 шт. (180 × 0,95); Б – 143 шт. (150 × 0,95); В – 209 шт. (220 × ×0,95).

Годовой план выпуска, откорректированный с учетом мощности предприятия, необходимо представить в виде таблицы 3.

Таблица 3 – Годовой план выпуска продукции

Изделие	Годовой объем выпуска продукции, шт.	В том числе по кварталам
		I	II	III	IV
А
Б
В

Затем необходимо построить квартальный номенклатурно-календарный план выпуска изделий с разбивкой по месяцам, обеспечивающий равномерное распределение объема выпуска в стоимостном выражении и по трудоемкости.

Для механического цеха необходимо провести уточненные расчеты и определить производственную программу цеха.

Построение производственной программы связано с распределением номенклатуры и количества различных подлежащих выпуску изделий по отрезкам планового периода (кварталам, месяцам). Это распределение должно удовлетворять ряду требований: безусловное соблюдение директивных сроков выпуска изделий, а также сроков, указанных в хозяйственных договорах между предприятием и потребителями его продукции; равномерная загрузка производственных мощностей и рабочей силы; равномерный либо возрастающий объем выпуска продукции по отрезкам планового периода; обеспечение условий для повышения серийности производства.

При построении производственной программы номенклатура изделий, выпускаемых в каждом месяце, должна быть максимально сокращена. В связи с этим объем месячного выпуска изделий должен устанавливаться по максимально достигнутому цехом уровню их выпуска, т. е. должна быть обеспечена по возможности максимальная концентрация производства одних и тех же изделий в части планового периода (годового выпуска – в отдельные кварталы года, квартального выпуска – в отдельные месяцы квартала). В то же время должна быть обеспечена возможно меньшая прерывность производства каждого изделия. Так, изделия, выпуск которых предусмотрен в одном месяце или квартале года, планируются к изготовлению без перерыва в конце предыдущего и в начале следующего года. Изделия, выпуск которых концентрируется в одном месяце каждого квартала года, планируются к изготовлению в смежных месяцах, например в марте и апреле, августе и сентябре.

По любому варианту намеченной производственной программы необходимо производить проверочные объемные расчеты на загрузку оборудования и рабочей силы. Это обеспечивает своевременное выявление узких мест и дис­пропорций в их загрузке по отдельным периодам года. Объемные расчеты осуществляют в два приема – предварительно и уточненно.

Предварительные объемные расчеты производят в целом по цеху сравнением потребного для выполнения намеченной производственной программы фонда времени с используемым фондом времени. Допустимое отклонение потребного фонда от используемого ±10 %.

Уточненные объемные расчеты производят по каждой группе взаимозаменяемого оборудования (или профессии рабочих) каждого производственного участка в отдельности сравнением потребных для выполнения намеченной производственной программы ресурсов (по оборудованию или рабочей силе) с ресурсами имеющимися, т. е. располагаемыми. Если потребные ресурсы меньше располагаемых, то намеченная производственная программа выполнима. Если потребные ресурсы больше располагаемых, то намеченный вариант производственной программы подлежит пересмотру и изменению.

Если нет возможности изменить производственную программу, должны быть разработаны мероприятия по ликвидации узких мест. Также могут быть разработаны мероприятия по устранению диспропорций в загрузке оборудования (или рабочей силы) по отдельным периодам планового года.

Распределение задания по месяцам первого полугодия и предварительные объемные расчеты загрузки оборудования проводятся в таблицах 4 и 5.

Таблица 4 – Распределение задания по месяцам

Изделие

Трудоемкость изготовления изделия

Выпуск продукции и объем работ по месяцам полугодия

плановая, нормо-ч

с учетом коэффициента выполнения норм, ч

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Итого за полугодие

шт.

тыс. ч

шт.

тыс. ч

шт.

тыс. ч

шт.

тыс. ч

шт.

тыс. ч

шт.

тыс. ч

шт.

тыс. ч

А

Б

В

Итого

Таблица 5 – Предварительные объемные расчеты

Показатель	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Итого
Фонд времени на программу, тыс. ч:
потребный
с учетом планируемого роста производительности труда
Используемый фонд времени, тыс. ч
Отклонение потребного фонда от используемого:
тыс. ч
%

Уточненный объемный расчет загрузки оборудования механического цеха на программу января привести в таблице 6.

Таблица 6 – Уточненный объемный расчет

Показатель	Группа оборудования				Итого
	токарная	фрезерная	…
Норма времени по изделию А:
на единицу, нормо-мин.
на программу, нормо-ч
Норма времени по изделию Б:
на единицу, нормо-мин.
на программу, нормо-ч
Итого на программу, нормо-ч
Планируемый коэффициент выполнения норм
Потребный фонд времени на программу с учетом выполнения норм времени, ч
Число станков
Возможный фонд времени оборудования, ч
Плановые потери времени на ремонт, ч
Располагаемый фонд времени работы оборудования, ч
Коэффициент загрузки оборудования
Излишек (+)/Недостаток (–)
ч
единиц оборудования