45.Страхование как экономическая категория. Функции страхования. Общие и отличительные признаки самострахования и прямого страхования.

Страхование – денежные отношения, обусловленные риском наступления заранее оговоренных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежного фонда с целью солидарной раскладки ущерба.

Как экономическая категория, страхование – система экономических отношений, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, в целях обеспечения условий расширенного производства.

Экономическая категория страхования проявляется в различных способах формирования и использования страхового фонда:

1.Централизованный способ – связан с прямым законодательным выделением из НД резервных фондов в натуральной и денежной форме за счет общегосударственных средств.

2.Децентрализованный резервный фонд (самострахование) формируется предприятием за счет внутренних резервов, прибыли и предназначены для покрытия различных убытков, связанных с недостатком собственных оборотных средств. Этот способ малоэффективен, т.к. требует значительных изъятий оборотных средств из хоз.деятельности

3.Страхование – страховой фонд создается за счет объединения взносов юридических и физических лиц и находится в управлении спец. страховых организации.

Страхование, как экономическая категория является составной частью финансов, социально-экономическая роль которых выражается в выполнении распределительных и контрольных функции.

Признаки страхования:

- возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового рынка.

- вероятность наступления страхового случая

- разложение нанесенного ущерба между застрахованными

- перераспределение ущерба во времени и пространстве (накопление фонда в благоприятное время; чем больше территория и количество застрахованных, тем эффективнее страхование)

- возвратность мобилизованных в страховой фонд средств (при наступлении страхового случая, кроме накладных расходов)

Экономическая сущность страхования проявляется в его функциях:

1.Рискова: при которой риски от различных страховых случаев перекладываются на страховые компании

2.Предупредительная: страховая компания вправе проводить мероприятия уменьшающие степень риска. С этой целью страховая организация формирует фонд, средства которого направляются на организацию противопожарной, санитарной безопасности, безопасности движения.

3.Накопительная (сберегательная): за счет аккумулирования средств в фонды становится доступным покрытие значительных убытков.

4.Восстановительная (защитная): при наступлении страхового случая осуществляется возмещение ущерба, причиненного застрахованному лицу за счет страхового фонда.

5.Контрольная: присуща всем фин.отношениям и реализуется через гос.контроль за целевым использованием средств фонда. Органом на который возложена контролирующая функция является Ростехнадзор.

6.Инвестиционная: дает возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

Общим признаком самострахования и прямого страхования является необходимость создания резервного (страхового) фонда для покрытия непредвиденных убытков, вызванная желанием защитить себя от потерь, т.е. цель и метод одинаковы.

Различия: при самостраховании резервный фонд формируется на добровольной основе, за исключением АО. Недостатком этого является то, что сумма накопленных средств может не покрыть размер убытка, тогда, как в прямом страховании происходит солидарное распределение