- •3. Сущность финансов, их функции и роль в рыночной экономике.
- •4. Финансовый рынок, его структура, состав субъектов, назначение и роль в экономической системе.
- •5. Сущность, структура и принципы построения гос.Бюджета.
- •6.Сбалансированность гос.Бюджета и методы ее обеспечения.
- •7.Порядок формирования и исполнения бюджетов субъектов рф и местных бюджетов.
- •8.Понятие и стадии гос.Бюджетного процесса.
- •9.Гос.Долг, его классификация. Управление гос.Долгом.
- •10. Рцб как часть финансового рынка.
- •11. Институты рцб.
- •12. Сущность, виды ценных бумаг и особенности их обращения.
- •13. Оценка инвестиционных качеств ценных бумаг.
- •14. Технический и фундаментальный анализ рынка ценных бумаг.
- •15. Сущность, функции и классификация налогов.
- •16. Налоговая система. Принципы налогообложения.
- •17. Элементы налога. Налоговые льготы.
- •18.Налоговый контроль: понятие, формы. Налоговая проверка: понятие, виды.
- •19. Ндс: налогоплательщики, элементы налога.
- •20.Налог на прибыль предприятий и организаций: экономическое содержание, элементы налога.
- •21. Налоги с физических лиц.
- •23.Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- •24.Налоговый менеджмент.
- •25.Виды, формы и методы финансового контроля.
- •27.Функции и операции цб. Особенности деятельности цб рф.
- •28.Денежно-кредитная политика цб: сущность, цели, методы и инструменты.
- •29.Сущность, функции и роль денег в современной рыночной экономике. Теории денег.
- •30.Виды денег и их особенности.
- •34.Понятие и структура денежной системы. Типы денежных систем. Особенности денежной системы России.
- •35.Характеристика нац. И мировой валютных систем. Европейская валютная система.
- •36.Международные финансово-кредитные организации.
- •37.Инфляция: сущность, виды и формы проявления.
- •38.Формы и методы антиинфляционной политики государства.
- •39.Необходимость, сущность, принципы и формы кредита. Роль кредита в экономике.
- •40.Ссудный капитал и его особенности. Структура и функции рынка ссудных капиталов. Норма ссудного процента.
- •41.Сущность, принципы, функции и виды международного кредита.
- •42.Сущность валютного рынка и его виды. Механизм формирования валютного курса.
- •43.Сущность коммерческого банка, его функции и операции.
- •44.Страховая защита, её содержание, сущность, способы осуществления.
- •45.Страхование как экономическая категория. Функции страхования. Общие и отличительные признаки самострахования и прямого страхования.
- •46. Формы страхования, их объекты и принципы осуществления. Основы классификации страхования.
- •47.Страховой тариф: сущность и факторы, влияющие на его состав.
- •48. Условия и методы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.
- •49. Сострахование и перестрахование как методы управления рисками в страховой компании.
- •50. Условия и порядок лицензирования страховой деятельности. Госнадзор за страховой деятельностью в рф.
- •51. Правила и методы инвестирования страховых резервов страховщиками.
- •52. Система страхового обеспечения. Франшиза и предел собственного удержания.
- •53. Страховые резервы и фонды страховщиков.
- •54.Управление оборотным капиталом предприятия. Показатели эффективности управления оборотным капиталом.
- •55.Политика привлечения заемных средств предприятия. Финансовый леверидж. Эфр.
- •56.Цели, задачи и функции финансового менеджмента.
- •57.Управление денежными потоками. Бюджет предприятия.
- •58. Анализ стоимостных результатов.
- •59. Отчетность предприятия на конкурентном и монопольном рынке (отчетность, являющаяся источником информации в системе финн менеджмента.
- •61.Анализ величины материально-вещественного состава и структуры имущества предприятий.
- •65. Формирование финансовых результатов деятельности предприятия.
- •66.Финансы ао. Изменение структуры и величины ук.
- •67.Экспресс-методы оценки перспектив развития предприятий, применяемые в финансовом менеджменте.
- •68.Анализ величины, состава и структуры источников средств предприятия.
- •69.Эк.Содержание и классификация затрат предприятия на производство и реализацию продукции.
- •70. Методы оценки и показатели эффективности инвестиционных решений.
- •71.Финансовый риск и факторы, определяющие формирование структуры капитала.
- •72.Платежеспособность и рентабельность предприятия. Оптимальное значение размеров денежных средств.
- •73.Виды, формы и методы финансового планирования.
- •75.Денежные средства и финансовые ресурсы п/п, источники, инструменты их формирования.
- •76.Рабочий капитал и фэп – финансово - эксплуатационные потребности. Политика финансирования оборотного капитала.
- •77.Влияние отраслевых особенностей на организацию финансов предприятий.
- •78.Классификация и финансовые условия целесообразности слияний ао.
- •80.Оценка акций. Показатели инвестиционной привлекательности акций.
- •81.Оценка инвестиционных качеств облигаций. Кредитные рейтинги.
- •82.Холдинговые структуры. Финансовые холдинги.
- •83.Чистые активы и фонды ао.
- •85.Цели и методы нелинейной амортизации основного капитала п/п.
- •86.Виды и методы стоимостной оценки основного капитала.
- •89.Факторы, определяющие срок службы машин и оборудования. Модель оптимального срока службы.
- •90. Анализ эффективности деятельности бизнеса.
- •91. Анализ финансовой устойчивости предприятия.
- •92. Анализ деловой активности.
- •93.Анализ структуры баланса при оценке перспектив банкротства п/п.
- •94. Влияние орг-правовой формы п/п на орг-цию его финансов.
- •95.Влияние масштабов и производственной структуры п/п на организацию его финансов.
- •96.Анализ платежеспособности предприятия.
20.Налог на прибыль предприятий и организаций: экономическое содержание, элементы налога.
Налогоплательщики:
1.Российские организации
2.Иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и получающие доходы от источников РФ.
Объектом налогообложения признается прибыль, под которой понимается полученные доходы уменьшенные на величину произведенных расходов.
Налоговая база – денежное выражение прибыли.
Доходы и расходы классифицируют по единому принципу:
1.Доходы/расходы от основной деятельности:
-Доходы от реализации товаров, работ, услуг собственного производства и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.
-Расходы на производство и реализацию продукции: материальные расходы, на оплату труда, суммы начисленной амортизации, прочее.
2.Доходы/расходы от внереализационной деятельности:
Доходы: от долевого участия в др.организациях, в виде курсовой разницы, от сдачи имущ-ва в аренду, в виде % по договорам займа, излишки Т, Р, У.
Расходы: на содержание арендованного имущества,, в виде % по долговым обязательствам, в виде отрицательных курсовых разниц, формирвоание резервов по сомнительным долгам, расходы на услуги банков, судебные расходы.
3.Доходы/расходы не учитываемые в целях налогообложения прибыли:
Доходы: в виде предоплаты Т, Р, У, в виде залога или задатка, в виде имущества полученного российской организацией безвозмездно или в рамках целевого финансирования.
Расходы: в виде пени, штрафов и санкций в бюджет и внебюджетные фонды, в виде взносов в УК, в виде сумм начисленных дивидендов, , в виде стоимости безвозмездно переданного имущества.
НК РФ устанавливает 2 метода определения доходов и расходов для целей налогообложения:
1.Метод начисления:
-доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место независимо от фактического поступления денежных средств.
-расходы признаются таковыми в том отчетном периоде, к которому они относятся независимо от времени фактической выплаты денежных средств.
2.Кассовый метод:
-дата получения доходов – день поступления средств на счета в банках или в кассу.
-расходы признаются затратами после их фактической оплаты.
Налоговые ставки
Налоговая ставка устанавливается в размере 20%: в т.ч. 2% в Фед.бюджет, 18% в бюджет субъектов РФ.
Налоговые ставки на доходы иностранных организаций не связанные с деятельностью в РФ через постоянное представительство устанавливается в следующих размерах: 10% от использования и содержания или сдачи в аренду судов и самолетов в связи с осуществлением международных перевозок, 20% - со всех остальных доходов.
К налоговой базе определяемой по доходам, полученным в виде дивидендов, а так же по операциям с отдельными видами долговых обязательств применяются следующие налоговые ставки:
9% - по доходам, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями;
15% - по доходам, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями (и наоборот);
15% - по доходу в виде процента по гос.и муниципальным ценным бумагам.
Сумма налога начисленная по данным пунктам зачисляется в Фед.бюджет.
Налоговый период – календарный год.
Отчетный период – календарный месяц.
Уплата налога и предоставление налоговой декларации производится в срок не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным периодом. Декларация по налоговому периоду предоставляется не позднее 30 марта.
Экономическое содержание: наполнение бюджета и перераспределение дохода через бюджет между предприятиями, населением.