- •3. Сущность финансов, их функции и роль в рыночной экономике.
- •4. Финансовый рынок, его структура, состав субъектов, назначение и роль в экономической системе.
- •5. Сущность, структура и принципы построения гос.Бюджета.
- •6.Сбалансированность гос.Бюджета и методы ее обеспечения.
- •7.Порядок формирования и исполнения бюджетов субъектов рф и местных бюджетов.
- •8.Понятие и стадии гос.Бюджетного процесса.
- •9.Гос.Долг, его классификация. Управление гос.Долгом.
- •10. Рцб как часть финансового рынка.
- •11. Институты рцб.
- •12. Сущность, виды ценных бумаг и особенности их обращения.
- •13. Оценка инвестиционных качеств ценных бумаг.
- •14. Технический и фундаментальный анализ рынка ценных бумаг.
- •15. Сущность, функции и классификация налогов.
- •16. Налоговая система. Принципы налогообложения.
- •17. Элементы налога. Налоговые льготы.
- •18.Налоговый контроль: понятие, формы. Налоговая проверка: понятие, виды.
- •19. Ндс: налогоплательщики, элементы налога.
- •20.Налог на прибыль предприятий и организаций: экономическое содержание, элементы налога.
- •21. Налоги с физических лиц.
- •23.Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- •24.Налоговый менеджмент.
- •25.Виды, формы и методы финансового контроля.
- •27.Функции и операции цб. Особенности деятельности цб рф.
- •28.Денежно-кредитная политика цб: сущность, цели, методы и инструменты.
- •29.Сущность, функции и роль денег в современной рыночной экономике. Теории денег.
- •30.Виды денег и их особенности.
- •34.Понятие и структура денежной системы. Типы денежных систем. Особенности денежной системы России.
- •35.Характеристика нац. И мировой валютных систем. Европейская валютная система.
- •36.Международные финансово-кредитные организации.
- •37.Инфляция: сущность, виды и формы проявления.
- •38.Формы и методы антиинфляционной политики государства.
- •39.Необходимость, сущность, принципы и формы кредита. Роль кредита в экономике.
- •40.Ссудный капитал и его особенности. Структура и функции рынка ссудных капиталов. Норма ссудного процента.
- •41.Сущность, принципы, функции и виды международного кредита.
- •42.Сущность валютного рынка и его виды. Механизм формирования валютного курса.
- •43.Сущность коммерческого банка, его функции и операции.
- •44.Страховая защита, её содержание, сущность, способы осуществления.
- •45.Страхование как экономическая категория. Функции страхования. Общие и отличительные признаки самострахования и прямого страхования.
- •46. Формы страхования, их объекты и принципы осуществления. Основы классификации страхования.
- •47.Страховой тариф: сущность и факторы, влияющие на его состав.
- •48. Условия и методы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.
- •49. Сострахование и перестрахование как методы управления рисками в страховой компании.
- •50. Условия и порядок лицензирования страховой деятельности. Госнадзор за страховой деятельностью в рф.
- •51. Правила и методы инвестирования страховых резервов страховщиками.
- •52. Система страхового обеспечения. Франшиза и предел собственного удержания.
- •53. Страховые резервы и фонды страховщиков.
- •54.Управление оборотным капиталом предприятия. Показатели эффективности управления оборотным капиталом.
- •55.Политика привлечения заемных средств предприятия. Финансовый леверидж. Эфр.
- •56.Цели, задачи и функции финансового менеджмента.
- •57.Управление денежными потоками. Бюджет предприятия.
- •58. Анализ стоимостных результатов.
- •59. Отчетность предприятия на конкурентном и монопольном рынке (отчетность, являющаяся источником информации в системе финн менеджмента.
- •61.Анализ величины материально-вещественного состава и структуры имущества предприятий.
- •65. Формирование финансовых результатов деятельности предприятия.
- •66.Финансы ао. Изменение структуры и величины ук.
- •67.Экспресс-методы оценки перспектив развития предприятий, применяемые в финансовом менеджменте.
- •68.Анализ величины, состава и структуры источников средств предприятия.
- •69.Эк.Содержание и классификация затрат предприятия на производство и реализацию продукции.
- •70. Методы оценки и показатели эффективности инвестиционных решений.
- •71.Финансовый риск и факторы, определяющие формирование структуры капитала.
- •72.Платежеспособность и рентабельность предприятия. Оптимальное значение размеров денежных средств.
- •73.Виды, формы и методы финансового планирования.
- •75.Денежные средства и финансовые ресурсы п/п, источники, инструменты их формирования.
- •76.Рабочий капитал и фэп – финансово - эксплуатационные потребности. Политика финансирования оборотного капитала.
- •77.Влияние отраслевых особенностей на организацию финансов предприятий.
- •78.Классификация и финансовые условия целесообразности слияний ао.
- •80.Оценка акций. Показатели инвестиционной привлекательности акций.
- •81.Оценка инвестиционных качеств облигаций. Кредитные рейтинги.
- •82.Холдинговые структуры. Финансовые холдинги.
- •83.Чистые активы и фонды ао.
- •85.Цели и методы нелинейной амортизации основного капитала п/п.
- •86.Виды и методы стоимостной оценки основного капитала.
- •89.Факторы, определяющие срок службы машин и оборудования. Модель оптимального срока службы.
- •90. Анализ эффективности деятельности бизнеса.
- •91. Анализ финансовой устойчивости предприятия.
- •92. Анализ деловой активности.
- •93.Анализ структуры баланса при оценке перспектив банкротства п/п.
- •94. Влияние орг-правовой формы п/п на орг-цию его финансов.
- •95.Влияние масштабов и производственной структуры п/п на организацию его финансов.
- •96.Анализ платежеспособности предприятия.
19. Ндс: налогоплательщики, элементы налога.
Этот налог определяется как форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях производства и обращения и определяется в виде разницы между стоимостью реализованных Т, Р, У и стоимостью материальных затрат относимых на издержки производства.
Налогоплательщики:
1. Организации
2. ИП
3. Лица, признаваемые плательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ
Организации и ИП имеют право на освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика, если за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации без учета НДС не превышает в совокупности 2 млн.р. Данное положение не распространяется на плательщиков, распространяющий подакцизные товары.
Объекты:
1. Реализация Т, Р, У на территории РФ
2. Передача по территории РФ товаров для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации
3. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
4. Ввоз товаров на таможенную территорию РФ
Налоговая база
При реализации Т, Р, У налоговая база определяется как стоимость этих Т, Р, У с учетом акцизов и без НДС.
При реализации сельхоз продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физ.лиц не являющихся налогоплательщиками налоговая база определяется как разница между ценой с учетом НДС и ценой приобретения указанной продукции. Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах др.лица на основе договоров поручения, договоров комиссии, либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений при исполнении любого из указанных договоров.
При осуществлении перевозок (за исключением необлагаемых) налоговая база определяется как стоимость перевозки без включения в нее НДС.
При выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления налоговая база определяется как стоимость выполненных работ исчисленная исходя из всех фактических расходов налогоплательщика на их выполнение.
При ввозе товаров на таможенную территорию РФ налоговая база определяется как сумма таможенной стоимости этих товаров + подлежащая уплате таможенная пошлина + подлежащие уплате акцизы.
Момент определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
1. День отгрузки товара
2. День оплаты товара
Налоговый период – квартал.
Налоговые ставки:
0% - применяется при экспорте товаров за исключением нефти и газа
10% - применяется при реализации основных продовольственных товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий, лекарственных средств и изделий медицинского назначения
18% - во всех остальных случаях.
Порядок исчисления: сумма налога равна проценту от налоговой базы, суммы налога по операциям облагаемым по ставке 0% исчисляются отдельно по каждой операции.
Покупатель может уменьшить сумму своего налогового обязательства по НДС на «входящие» суммы НДС (уплачиваемые им при приобретении товаров), если:
1.Эти товары приобретены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НК РФ;
2.Товары приобретены для перепродажи.
Уплачивается не позднее 20 числа следующего за отчётным периодом.
Льготы:
1.Предоставляются конкретным налогоплательщикам (инвалидам)
2.Конкретное освобождение товаров и услуг: а) группы товаров – экспортные товары, б) группе работ – перевозка пассажиров и багажа, кинематографических; в) группе услуг – банковские, страхование, ритуальные услуги.