- •Бухгалтерский баланс оао «дсм» за 2008 г
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков
- •За период с 1 января по 31 декабря 2008 года
- •Структура баланса
- •Анализ чистого цикла
- •Жесткий» вариант расчета допустимой ликвидности
- •Факторный анализ рентабельности собственного капитала:
- •Оддс Отчет о движении денежных средств
- •Аналитическая записка
- •Определим проблемы и их причины, предположим сквозные решения этих проблем:
Расшифровка отдельных прибылей и убытков
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года | |||
|
наименование |
код |
прибыль |
убыток |
прибыль |
убыток |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Штрафы, пени и неустойки, приз- нанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании |
210 |
|
|
|
19 |
|
Прибыль (убыток) прошлых лет |
220 |
|
133 |
|
1 |
|
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств |
230 |
|
|
|
|
|
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте |
240 |
|
|
|
|
|
Отчисления в оценочные резервы |
250 |
х |
|
х |
|
|
Списание дебиторских и кредитор- ских задолженностей, по которым истек срок исковой давности |
260 |
44 |
14 |
25 |
4 |
|
|
270 |
|
|
|
|
АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС ОАО «ДСМ»
За период с 1 января по 31 декабря 2008 года
Таблица агрегированного баланса
|
Наименование позиций |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
АКТИВ
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
0 |
0 |
|
Основные средства |
120 |
43029 |
73726 |
|
Незавершенные капитальные вложения |
130 |
19781 |
7551 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0 |
0 |
|
Прочие внеоборотные активы |
145+150 |
115 |
133 |
|
Дебиторская задолженность со сроком погашения свыше 12 месяцев |
230 |
0 |
0 |
|
ИТОГО ПОСТОЯННЫХ АКТИВОВ |
190+230 |
62925 |
81410 |
|
|
|
| |
|
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Незавершенное производство |
213 |
0 |
0 |
|
Авансы поставщикам |
Не отображаются |
|
|
|
Производственные запасы и МБП |
211 |
4095 |
3833 |
|
Готовая продукция и товары |
214 |
2148 |
10459 |
|
Дебиторская задолженность (счета к получению) |
240 |
11547 |
67644 |
|
Денежные средства |
250+260 |
803 |
2946 |
|
Прочие текущие активы |
216+220+270 |
8425 |
970 |
|
ИТОГО ТЕКУЩИХ АКТИВОВ |
290-230-244 |
20789 |
79623 |
|
|
|
| |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
300-244 |
83714 |
161033 |
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
I. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
Уставный капитал |
410+420-244 |
9863 |
9863 |
|
Накопленный капитал |
430+470 |
57986 |
135244 |
|
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
490 |
67849 |
145107 |
|
|
|
|
|
|
II. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
590 |
681 |
2943 |
|
Краткосрочные обязательства |
Не отображаются |
|
|
|
Краткосрочные кредиты |
610 |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность (счета к оплате) |
621+622+623 |
7632 |
10853 |
|
Авансы покупателей |
627 |
0 |
0 |
|
Расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами |
623+624 |
1728 |
5353 |
|
Расчеты по заработной плате |
622 |
2602 |
2607 |
|
Прочие текущие пассивы |
625+640 |
90 |
1228 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ |
690 |
21413 |
19212 |
|
|
|
| |
|
ИТОГО ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ |
590+690 |
22094 |
22155 |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
700-244 |
83714 |
161033 |
АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЯ СТАТЕЙ БАЛАНСА ОАО «ДСМ»
за период с 1 января по 31 декабря 2008 года.
Таблица «Анализ изменения статей баланса»
|
Наименование позиций
|
Изменение статей баланса |
|
АКТИВ
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Нематериальные активы |
0 |
|
Основные средства |
30697 |
|
Незавершенные капитальные вложения |
-12230 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
|
Прочие внеоборотные активы |
18 |
|
Дебиторская задолженность со сроком погашения свыше 12 месяцев |
0 |
|
ИТОГО ПОСТОЯННЫХ АКТИВОВ |
18485 |
|
| |
|
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Незавершенное производство |
0 |
|
Авансы поставщикам |
0 |
|
Производственные запасы и МБП |
-262 |
|
Готовая продукция и товары |
8311 |
|
Дебиторская задолженность (счета к получению) |
56097 |
|
Денежные средства |
2143 |
|
Прочие текущие активы |
-7455 |
|
ИТОГО ТЕКУЩИХ АКТИВОВ |
58834 |
|
| |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
77319 |
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
I. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
Уставный капитал |
0 |
|
Накопленный капитал |
77258 |
|
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
77258 |
|
|
|
|
II. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
Долгосрочные обязательства |
2262 |
|
Краткосрочные обязательства |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
0 |
|
Кредиторская задолженность (счета к оплате) |
3221 |
|
Авансы покупателей |
0 |
|
Расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами |
3625 |
|
Расчеты по заработной плате |
5 |
|
Прочие текущие пассивы |
1138 |
|
|
|
|
ИТОГО ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ |
-2201 |
|
| |
|
ИТОГО ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ |
61 |
|
|
|
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
77 |