3.2. Виды и формы активных операций коммерческих банков

1.Кассовые операции. Наличие кассовых активов в необходи­мом размере — важнейшее условие обеспечения нормального функционирования коммерческих банков, использующих де­нежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удов­летворения спроса на ссуды и покрытия операционных расхо­дов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины теку­щих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расче­тов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсут­ствие в достаточном количестве денежных средств может подо­рвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэто­му их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше наличных денег. Кассовые операции — операции, связанные с движением налич­ных денег, формированием, размещением и использованием де­нежных средств на различных активных счетах.

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяй­стве, соотношение денежных средств между различными акти­вами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

2.Вложения в ценные бумаги. Осуществляя вложения в цен­ные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обе­спечение ликвидности. С целью минимизации рисков по цен­ным бумагам банки осуществляют вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бу­маг, т.е. диверсифицируют портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

Активные операции банка с ценными бумагами подразделя­ются на четыре основных вида:

• вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепро­дажи в целях курсовой прибыли (разницы между курсом покуп­ки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время;

• покупка ценных бумаг в целях получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертифика­там) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка дли­тельное время (обычно более года) и носят название «банков­ские инвестиции»;

• вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи;

• учетные операции. Это преимущественно операции с век­селями. Учет векселя — покупка векселя банком (вексель передается банку с передаточной надписью — индоссаментом). Покупая вексель у векселедержателя, банк приобретает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт (разница между суммой, обозна­ченной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя). По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состо­ит в получении учетного процента, а для держателя, предъявив­шего вексель к учету, — в получении денег по векселю до на­ступления срока его погашения.

3.Ссудные операции. К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в дру­гих банках (активные депозитные операции). Ссудные опера­ции — это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Эти операции приносят банкам, как правило, основ­ную часть процентных доходов. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Ссуды бывают:

• Краткосрочные(Кредитование юр лиц для покупки оборотных средств(сырье готовая продукция и т п сроком до года);

• Долгосрочные(Кредитование юр лиц на оборудование сроком от 2-х лет и более);

• Консорциальные(объединение банков для выдачи больших кредитов, создаются для покрытия рисков);

• Потребительские(Кредиты населения на потребительские нужды);

• Межбанковские(Кредиты осуществляемые между банков для осуществления целей).

4.Прочие активные операции. Они разнообразны по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В россий­ской практике круг их пока ограничен. К числу прочих актив­ных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские и др.

Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетво­рения претензий кредиторов банка; в других случаях (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в третьих случа­ях (агентские операции) банк выполняет роль посредника, со­вершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

За последние 5 лет отмечается положительная динамика по всем видам активов, за исключением снижения объемов кредитования клиентов (чистая ссудная задолженность), характерного для всего банковского сектора.

К операциям коммерческого банка с иностранной валютой относятся:

• ведение валютных счетов клиентов;

• неторговые операции;

• установление корреспондентских отношений с россий­скими уполномоченными и иностранными банками;

• международные расчеты, связанные с экспортом и импор­том товаров и услуг;

• покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

• привлечение и размещение валютных средств в пределах Российской Федерации;

• кредитные операции на международных денежных рын­ках;

• депозитные и конверсионные операции на международ­ных денежных рынках.

Операция по открытию и ведению валютных счетов клиен­тов включает в себя:

• открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

• начисление процентов по остаткам на счетах;

• предоставление овердрафтов (особым клиентам по реше­нию руководства банка);

• предоставление выписок по мере совершения операции;

• оформление архива счета за любой промежуток времени;

• выполнение операций по распоряжению клиентов отно­сительно средств на их валютных счетах;