2.3. Розрахунок балансу часу при плануванні виробничої програми

На виробничу програму в основному впливає фонд часу роботи виробничого обладнання, який залежить від режиму роботи підприємства. Планування фонду робочого часу (ФРЧ) здійснюється з метою визначення кількості робочих днів (годин), що будуть фактично відпрацьовані одним працівником або одиницею обладнання протягом планового року. Визначення планового ФРЧ здійснюється у табличній формі:

Баланс робочого часу на 2006 рік

Таблиця 5

№ п/п	Показник	Фонд часу
		працівника	підприємства
1	2	3	4
1.	Загальна кількість календарних днів	365	365
2.	Кількість неробочих днів: в т. ч. святкових вихідних	9 105	9 105
3.	Кількість календарних робочих днів (номінальний фонд робочого часу)	251	251
4.	Невиходи на роботу, всього: чергові і додаткові відпустки відпустки по вагітності виконання державних обов’язків через хворобу навчання неявка з дозволу адміністрації прогули простої	43 26 - - 12 - - - -	3 - - - - - - - 3
5.	Корисний ФРЧ	208	248

2.4. Розрахунок завантаженості виробничого обладнання

Після розрахунку цехових планів виробництва визначають ступінь відповідності виробничій програмі кожного робочого місця та його виробничої потужності. Вирішення цієї задачі складається з розрахунку дійсного фонду часу роботи обладнання та часу, необхідного для виконання запланованої для цеху виробничої програми. В результаті порівняння цих величин визначають: коефіцієнт завантаження обладнання; пропускну спроможність обладнання; резерв або дефіцит обладнання.

Для галузей з безперервним процесом виробництва коефіцієнт завантаженості машин, обладнання визначається як відношення річного обсягу випуску продукції до суми добутків добової продуктивності роботи одиниці обладнання на річний фонд часу роботи одиниці обладнання:

, (19);

К _ЗАВ = 4532 / 13361 × 0,988 = 0,343

де Q_В^ПЛ – виробнича програма по і-му агрегату в натуральних показниках або річний обсяг випуску продукції, див. формула (14);

М_С.Р. – середньорічна потужність, див. формула (17);

– коефіцієнт використання фонду робочого часу, розраховується як відношення корисного фонду робочого часу підприємства до номінального, див. табл. 5;

= 248 / 250 = 0,988

2.5. Планування матеріально-технічного забезпечення підприємства

2.5.1. Планування потреби в матеріально-технічних ресурсах

Основне виробництво - потреба в сировині та матеріалах для випуску готової продукції при встановлених нормах їх витрат розраховують методом прямого рахунку. Якщо один і той самий вид матеріалу використовується для виготовлення декількох виробів, то потреба в ньому обчислюється за формулою:

, (20);

де Н_Qi – норма витрати матеріалу на виготовлення одиниці і-ї продукції, див. вихідні дані, табл. 1, № 13;

Q_В^ПЛ – обсяг виробництва і-го виду продукції в плановому періоді, див. формула (14);

n – кількість видів продукції, для виготовлення якої використовують даний матеріал.

Незавершене виробництво – потреба в матеріалах для виконання плану незавершеного виробництва розраховується з врахуванням тривалості виробничого циклу і планового випуску продукції визначається за формулою:

, (21);

де Q_З.К.^ПЛ – обсяг незавершеного виробництва на кінець планового періоду в натуральних показниках;

Q_З.П.^ПЛ – очікуваний обсяг незавершеного виробництва на початок планового періоду в натуральних показниках;

n – кількість найменувань продукції незавершеного виробництва.

Щоб отримати значення Q_З.К.^ПЛ та Q_З.П.^ПЛ потрібно поділити відповідні значення у вихідних даних табл. 1, № 9 на ціну одиниці продукції Ц, див. формула (12).

Потреба в мастильних матеріалах на плановий період обчислюється з врахуванням специфіки їх використання за формулою:

, (22);

де Н_м – норма витрат мастильних матеріалів на одну станко-годину роботи даного обладнання, див. вихідні дані, табл. 2;

N_о – кількість працюючих одиниць обладнання, див. вихідні дані, табл. 2;

ФРЧ_КОР.П.^ПЛ – корисний фонд робочого часу підприємства в плановому році, днів, див. табл. 5;

k_з – коефіцієнт змінності обладнання або кількість змін роботи підприємства, див. вихідні дані, табл. 1, № 29;

t_з – тривалість робочої зміни, год., див. вихідні дані, табл. 1, № 16.

При розрахунку потреби в інструменті спочатку визначається їх номенклатура, а потім по кожному виду необхідний час роботи.

Річна потреба в інструменті обчислюється за формулою:

, (23);

де t_м – машинний час роботи даним інструментом для виготовлення одиниці продукції, годин, див. вихідні дані, табл. 3;

Q_В^ПЛ – річна програма випуску продукції, шт., див. формула (14);

L – довжина робочої частини інструменту, мм, див. вихідні дані, табл. 3;

l – довжина частини інструменту, яка сточується за одну заточку, мм, див. вихідні дані, табл. 3;

t_ЗАТ ^- час роботи інструменту між двома заточками, годин, див. вихідні дані, табл. 3.

Потреба в матеріалах на ремонт обладнання залежить від виду і кількості обладнання, яке необхідно ремонтувати, та виду ремонтних робіт і обчислюється за формулою:

, (24);

де k_М.Р. – коефіцієнт, який враховує витрату матеріалів на міжремонтне обслуговування обладнання, див. вихідні дані, табл. 4;

Н_к – норма витрат матеріалів на одну ремонтну одиницю при капітальному ремонті обладнання, див. вихідні дані, табл. 4;

R₁, R₂, R₃ – сума ремонтних одиниць обладнання, які підлягають капітальному, середньому і малому ремонтам, див. вихідні дані, табл. 4 ;

k_с.к – коефіцієнт, що показує співвідношення між нормами витрат матеріалу при середньому та капітальному ремонтах, див. вихідні дані, табл. 4;

k_{м. к} – аналогічно k_с.к, тільки при малому та капітальному ремонтах, табл. 4.

Потреба в матеріалах на ремонт будівель на плановий період в натуральних показниках визначається виходячи з питомої ваги матеріальних витрат в загальній вартості ремонтних робіт за формулою:

, (25);

де Q_рем – обсяг ремонтних робіт, грн., див. вихідні дані, табл. 5 ;

У_з – питома вага матеріальних витрат в ремонтних роботах, %, див. вихідні дані, табл. 5;

У_м – питома вага даного матеріалу в загальних матеріальних затратах, %, див. вихідні дані, табл. 5;

Ц_М.Р. – планова ціна одиниці матеріалу, грн., див. вихідні дані, табл. 5.

Розрахунки по плануванню витрат в матеріально-технічних ресурсах рекомендується провести у таких таблицях:

Розрахунок потреби в матеріалах і комплектуючих для виконання плану основного виробництва

Таблиця 6

№ пп.	Найменування ресурсу	одиниці виміру	Норма витрат на одиницю продукції	Плановий обсяг виробництва, шт.	Потреба в ресурсі в натуральних показниках	ціна одиниці ресурсу, грн.	витрати на придбання ресурсів, грн.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	матеріал 1	т	970	4532	4396040,00	0,0015	6594,06
2	матеріал 2	т	194	4532	879208,00	0,0198	17408,32
3	матеріал 3	т	388	4532	1758416,00	0,428	752602,05
4	деталь 1	шт.	485	4532	2198020,00	0,157	345089,14
5	деталь 2	шт.	97	4532	439604,00	0,374	164411,90
	ВСЬОГО		-	-	-	-	1286105,46

Розрахунок потреби в матеріалах і комплектуючих для виконання плану незавершеного виробництва

Таблиця 7

№ пп.	Найменування ресурсу	одиниці виміру	Норма витрат на одиницю продукції	Сальдо незавершеного виробництва, шт.	Потреба в ресурсі, в натуральних показниках	Ціна одиниці ресурсу, грн.	Витрати на придбання ресурсів, грн.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	матеріал 1	Т	970	40,13	38929,77	0,0015	58,39
2	матеріал 2	Т	194	40,13	7785,95	0,0198	154,16
3	матеріал 3	Т	388	40,13	15571,91	0,428	6664,78
4	деталь 1	шт.	485	40,13	19464,88	0,157	3055,99
5	деталь 2	шт.	97	40,13	3892,98	0,374	1455,97
	ВСЬОГО		-	-	-	-	11389,29

Сумарна потреба у матеріалах і комплектуючих для виконання плану основного і незавершеного виробництва

Таблиця 7.1.

№ пп.	Найменування ресурсу	одиниці. виміру.	Потреба в ресурсах в натур. пок.	Ціна одиниці ресурсу, грн.	Витрати на придбання ресурсів, грн.
1	Матеріал 1	т	4434969,77	0,0015	6652,45
2	Матеріал 2	т	886993,95	0,0198	17562,48
3	Матеріал 3	т	1773987,91	0,428	759266,82
4	Деталь 1	шт.	2217484,88	0,157	348145,13
5	Деталь 2	шт.	443496,98	0,374	165867,87
Всього					1297494,75

Розрахунок потреби в мастильних матеріалах

Таблиця 8

№	Назва одиниці обладнання	Кількість працюючих одиниць обладнання, шт.	Норма витрат 1-го виду мастильних матеріалів на 1-у станко-годину, літрів	Норма витрат 2-го виду мастильних матеріалів на 1-у станко-годину, літрів	Корисний фонд роботи обладнання, днів	Коефіцієнт змінності обладнання	Тривалість робочої зміни, год.	Потреба в мастильних матеріалах 1-го виду, літрів	Потреба в мастильних матеріалах 2-го виду, літрів	вартість придбання мастильного матеріалу 1-го виду, грн.	вартість придбання мастильного матеріалу 1-го виду, грн.
1	Станок 1	3	0,104	0,0291	248	1	8	619,01	173,20	600,44	254,61
2	Станок 2	2	0,101	0,0194	248	1	8	400,77	76,98	388,74	113,16
3	Станок 3	4	0,105	0,0485	248	1	8	833,28	384,90	808,28	565,80
4	Верстат 1	3	0,106	0,0388	248	1	8	630,91	230,94	611,98	339,48
5	Верстат 2	2	0,102	0,0776	248	1	8	404,74	307,92	392,59	452,64
6	Верстат 3	4	0,099	0,0582	248	1	8	785,66	461,88	762,09	678,96
	ВСЬОГО	-	-	-	-	-	-	3674,37	1635,81	3564,14	2404,64

Таблиця 9

Розрахунок потреби в інструменті

Номенклатура інструментів	Машинний час роботи для виготовлення одиниці обладнання, годин	Довжина робочої частини інструменту, мм	Довжина частини інструменту, яка сточується за одну заточку, мм	Час роботи інструменту між двома заточками, годин	Річна потреба в інструменті, шт. (округлюється до більшого цілого)	Ціна одиниці інструменту, грн.	Річна сума витрат на придбання інструментів, грн.
Інструмент 1	1,02	105	5,25	106	3	45,97	134,54
Інструмент 2	1,03	102	5,1	101	3	56,97	165,83
Інструмент 3	1,04	101	5	103	3	23,97	69,96
ВСЬОГО	-	-	-	-	-	-	370,32

Таблиця 10

Розрахунок потреби в матеріалах на ремонт обладнання

Матеріали для ремонту обладнання	одиниці виміру	норма витрат матеріалів на одну ремонтну одиницю при капітальному ремонті	Сума ремонтних одиниць обладнання, що підлягають ремонту:			коефіцієнт, який враховує витрату матеріалів на міжремонтне обслуговування обладнання	коефіцієнт, який характеризує співвідношення між нормами витрат матеріалу при:		потреба в матеріалі, в натуральних показниках	ціна одиниці матеріалу, грн.	вартість придбання матеріалів для ремонту обладнання, грн.
			капітальному	середньому	малому		середньому та капітальному ремонтах	малому та капітальному ремонтах
Матеріал 1	т	1,47	1	2	3	1,107	0,667	0,340	5,46	8,97	48,95
Матеріал 2	т	1,02	1	2	3	1,108	0,680	0,347	3,84	10,97	42,15
Матеріал 3	т	1,22	1	2	3	1,12	0,687	0,333	4,61	12,97	59,78
Матеріал 4	т	1,07	1	2	3	1,151	0,660	0,350	4,15	5,97	24,78
ВСЬОГО	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	175,66

Таблиця 11

Розрахунок витрат на ремонт будівлі

№	Матеріали для ремонту будівель	Одиниці виміру	Обсяг ремонтних робіт, грн.	Питома вага матеріальних витрат в ремонтних роботах, %	Питома вага даного матеріалу в загальних матеріальних затратах, %	Планова ціна одиниці матеріалу, грн.	Потреба в матеріалі в натуральних показниках	Витрати на придбання матеріалів, грн.
1	Матеріал 1		120000	71	15	2,97	4303,03	12780,00
2	Матеріал 2		120000	71	28	4,97	4800,00	23856,00
3	Матеріал 3		120000	71	5	5,97	713,57	4260,00
4	Матеріал 4		120000	71	16	6,97	1955,81	13632,00
5	Матеріал 5		120000	71	10	3,97	2146,10	8520,00
6	Матеріал 6		120000	71	26	7,97	2779,42	22152,00
	ВСЬОГО	-	-	-	-	-	-	85200,00