Як класифікують грошові надходження за масштабами обслуговування господарського процесу, методом підрахунку обсягу грошових надходжень та неперервністю формування?
За масштабами обслуговування господарського процесу виділяють грошові надходження:
підприємства загалом;
окремих структурних підрозділів (центрів відповідальності) підприємства;
від окремих господарських операцій
За методом підрахунку обсягу грошових надходжень виділяють
• валові грошові надходження - рівні сумі усіх надходжень грошових коштів за певний період часу;
• чисті грошові надходження - це перевищення суми грошових надходжень над грошовими видатками за певний період часу.
За неперервністю формування виділяють:
• регулярні грошові надходження - це постійні (з фіксованими інтервалами) надходження грошових коштів протягом звітного періоду (грошові надходження від продажу продукції, кредитна лінія, цільове фінансування тощо);
• дискретні грошові надходження - надходження грошових коштів від виконання разових господарських операцій у звітному періоді (грошові надходження від продажу зайвого майна, отримання благодійної допомоги тощо).
Як впливає фактор часу та вартість грошей? Як його враховують у фінансових розрахунках?
Від яких факторів залежить сума грошових надходжень від основної діяльності?
Основна сума грошових коштів надходить на підприємство від його основної діяльності як виторг (дохід) від продажу продукції, товарів, робіт чи послуг. Розмір грошових надходжень від реалізації продукції залежить від:
• кількості одиниць проданої продукції;
• ціни за одиницю проданої продукції;
• розрахунково-платіжної дисципліни.
У чому різниця між загальною сумою доходу підприємства і його чистим доходом від реалізації продукції?
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) відображає загальний дохід без вирахування наданих знижок, повернення проданих товарів і непрямих податків (податку на додану вартість, акцизного збору тощо). Підприємства, основною діяльністю яких є торгівля цінними паперами, у цій статті відображають вартість, за якою реалізовано цінні папери, та суму винагороди за виконання інших операцій, пов'язаних з розміщенням, купівлею та продажем цінних паперів.
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) визначається вирахуванням з доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) відповідних податків, зборів, знижок тощо.
Чому існує різниця у сумі доходу і сумі грошових надходжень підприємства?
Як класифікують ціни за ступенем їх державного регулювання?
1. Вільні ціни, в т. ч.:
• встановлені самостійно;
• договірні;
• комісійні;
• аукціонів;
• контрактні ціни.
2. Ціни, регульовані державою:
• фіксовані;
• державні;
• індикативні ціни — рекомендовані, орієнтовні ціни, які передбачаються в документах органами державної влади.
Як класифікують ціни за їх складовими?
Дайте характеристику сутності і призначення методів планування грошових надходжень підприємства.
Основною метою розробки плану надходжень і витрат коштів є прогнозування в часі валового і чистого грошових потоків підприємства в розрізі окремих видів його господарської діяльності і забезпечення постійної платоспроможності на всіх етапах планового періоду. План надходжень і витрат коштів розробляється на підприємстві в такій послідовності: На першому етапі прогнозуються надходження і витрати коштів по операційній діяльності підприємства, тому що ряд результативних показників цього плану служать вихідною передумовою розробки інших складових його частин. На другому етапі розробляються планові показники надходжень і витрат коштів по інвестиційній діяльності підприємства (з врахуванням чистого грошового потоку по його операційній діяльності). На третьому етапі розраховуються планові показники надходжень і витрат коштів по фінансовій діяльності підприємства, що покликана забезпечити джерела зовнішнього фінансування операційної й інвестиційної його діяльності в майбутньому періоді. На четвертому етапі прогнозуються валовий і чистий грошові потоки, а також динаміка залишків коштів по підприємству в цілому.