Система показників плану й оцінка роботи підприємства
Кількісні показники характеризують екстенсивну сторону виробництва, його масштаби, обсяги, величину завдань, розміри, пропорції й зв'язки між підприємствами, цехами, дільницями. Якісні показники характеризують структурну і якісну сторони процесів, рівень і ступінь використанні факторів виробництва (ефективність використання техніки, матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, якість продукції й роботи і т.д.). При плануванні використовуються як абсолютні, так і відносні показники. Перші характеризують зміст планових завдань в абсолютних величинах (обсяг видобутку, розкритті, виробництва; фонди заробітної плати, число працюючих і т.д.) Вони визначаються як у натуральному, так і грошовому вираженні. Відносні показники характеризують динаміку відповідних величин і їх структуру. Вони виміряються у відносних величинах (у відсотках росту або приросту, зниженні витрат виробництва, у питомих вагах окремих витрат і загальних витратах). Директивні показники виражають кінцеві величини планових завдань, які затверджуються й контролюються вищею організацією, по них проводиться оцінка виконання плану. Вони відбивають найбільш істотні сторони суспільного відтворення. Кількість їх обмежена. Для обґрунтування директивних показників застосовуються розрахункові, кількість яких не регламентується.
Ліміти визначають максимально припустиму величину використання ресурсів (ліміт капітальних вкладень, ліміт чисельності, ліміт матеріальних витрат на 1 грн продукції). Перевищення цих лімітів неприпустимо, а їх економія бажана.
Довгочасні нормативи виражають захід, відношення між взаємозалежними сторонами діяльності підприємства. Вони є сполучною ланкою між виробничо-господарському діяльністю підприємства й стимулюванням його колективу (наприклад, норматив витрати заробітної плати на 1 грн продукції, нормативи розподілу прибутку і т.д.).
Рис.
5. Порядок
складання плану економічного і соціального
розвитку гірничозбагачувального
комбінату.
Структура й зміст річного плану економічного й соціального розвитку гірничозбагачувального комбінату
Таблиця 7.
Розділ плану |
Зміст розділу |
Виробництво й реалізація продукції
Технічний розвиток і організація виробництва
Показники підвищення ефективності виробництва
Норми й нормативи
Капітальні вкладення й капітальне будівництво
Матеріально-технічне постачання
Праця й кадри
|
План виробництва й реалізації продукції в натуральному й вартісному вираженні. Зміна залишків нереалізованої продукції. Баланс виробничих потужностей і їх використання.
Зведені техніко-економічні результати від впровадження заходів щодо плану технічного й організаційного розвитку. Створення й освоєння нової й підвищення якості продукції, що випускається. Впровадження прогресивної технології, механізації й автоматизації виробництва. Удосконалювання управління, планування й організації виробництва. Наукова організація праці. Капітальний ремонт і модернізація основних засобів. Заходи щодо економії сировини, матеріалів, палива, енергії. Науково-дослідні й дослідно-конструкторські роботи. Техніко-економічні рівні продукції, що випускається, і виробництва.
Показники підвищення ефективності виробництва, що узагальнюють використання трудових і матеріальних ресурсів, виробничих засобів і капітальних вкладень.
Завдання по зниженню норм витрати матеріальних ресурсів (по встановленій номенклатурі). Відомість норм витрати матеріальних ресурсів. Норми й нормативи трудових ресурсів. Норми й нормативи оборотних коштів. Нормативи якості продукції. Норми витрати основних видів матеріальних ресурсів у натуральному вираженні на одиницю продукції ( по встановленій номенклатурі).
Капітальне будівництво. Ефективність капітальних вкладень.
Потреба в матеріальних ресурсах і забезпечення ними виробництва.
Підвищення продуктивності праці за рахунок основних техніко-економічних факторів. Чисельність працюючих. Фонд заробітної плати. Потреба в робітників і джерела її забезпечення |
Продовження 7
Розділ плану |
Зміст розділу |
Собівартість, прибуток і рентабельність виробництва
Фонди економічного стимулювання
Фінансовий план
План соціального розвитку ГЗКа
План охорони природи й раціонального використання природних ресурсів
|
Підготовка кадрів і підвищення кваліфікації працюючих. Зниження застосування ручної праці.
Собівартість продукції, у тому числі матеріальні витрати в грошовому вираженні на 1 грн продукції. Зниження витрат на 1 грн товарної продукції по основних техніко-економічних факторах. Кошторис витрат на виробництво. Калькуляція собівартості продукції. Собівартість реалізованої продукції. Прибуток і рентабельність виробництва.
Планові розміри фондів економічного стимулювання. Розподіл фондів економічного стимулювання. Баланс прибутків і видатків
Розрахунки податку з обігу (ПДВ). Амортизаційні відрахування. Розрахунки стійких пасивів, що направляються на покриття нормативів власних оборотних коштів. Розрахунки витрат по сплаті відсотків за користування кредитом. Доходи й витрати по експлуатації житлово-комунального господарства. Розподіл прибутку.
Зміна соціально-демографічної структури трудового колективу. Заходи щодо поліпшення умов праці, зміцненню здоров'я працівників. Поліпшення соціально-культурних і житло-побутових умов працюючих і членів їх родин. Вдосконалювання керівництва колективом. Показники підвищення трудової і творчої активності членів колективу
Заходи щодо охорони природи й раціонального використання природних ресурсів. Використання природних ресурсів |