Оборотная ведомость

№

Наименования синтетических счетов

Дебет

01

Основные средства

905 000

02

Амортизация основных средств

272 000

07

Оборудование к установке

1 000

08

Вложения во внеоборотные активы

170 000

№

Содержание фактов хозяйственной жизни

Сумма

Дебет

Кредит

1

Приобретён у завода-изготовителя мини-экскаватор:

1.1

акцептован счёт поставщика на оплату экскаватора как объекта внеоборотных активов

150 000

1.2

НДС

?

1.3

акцептован счёт транспортной организации за доставку экскаватора в организацию

265

1.4

НДС

?

1.5

начислены проценты за кредит на покупку экскаватора

1 200

1.3

экскаватор учтён в качестве объекта основных средств

?

2

Строится здание токарного цеха подрядным способом:

2.1

акцептован счет поставщика за оборудование к установке в строящемся цехе

13 600

2.2

НДС на поставленное оборудование

?

2.3

оборудование передано со склада в монтаж

13 600

2.4

акцептованы счета СМУ-64 за СМР, выполненные подрядным способом на строительстве токарного цеха

5 800

2.5

НДС

?

2.6

принято на баланс построенное здание токарного цеха

?

3

Списывается пришедший в негодность деревянный склад:

3.1

списывается первоначальная стоимость склада на субсчёт выбытия ОС

20 646

3.2

списывается сумма начисленной амортизации на субсчёт выбытия ОС

20 600

3.3

определяется остаточная стоимость и списывается на счёт прочих расходов

?

3.4

начислена зарплата рабочим за разборку склада

1 500

3.5

начислены страховые взносы фонды (30 %)

?

3.6

оприходованы на склад дрова

1 600

3.7

акцептован счёт транспортной организации за услуги по вывозке дров и мусора

2 300

3.8

НДС

?

3.9

определён результат от ликвидации деревянного склада и списан на субсчёт «Сальдо прочих доходов и расходов»

?

4

Проданы неиспользуемые компьютеры:

первоначальная стоимость ‒ 5 200

начисленная амортизация ‒ 2 400

выручка от продажи компьютеров (в кассу) – 5 500

Составить проводки:

4.1

4.2

4.3

?

4.4

4.5

?

5

Обнаружена недостача телефакса при инвентаризации основных средств:

5.1

списывается первоначальная стоимость на субсчёт выбытия

1 000

5.1

списывается амортизация на субсчёт выбытия

200

5.2

остаточная стоимость списывается на счёт недостач и потерь

?

недостача списывается частями:

Х

5.3

на материально-ответственное лицо

600

5.4

за счёт прочих расходов на субсчёт «Сальдо прочих доходов и расходов»

?

5.5

В конце месяца результаты от выбытия всех основных средств списываются с субсчёта «Сальдо прочих доходов и расходов» на счёт прибылей и убытков

?

6

Начислена амортизация основных средств:

6.1

общехозяйственного назначения

20 000

6.2

общепроизводственного назначения

73 500