- •Передмова
- •Структура навчальної дисципліни „фінансовий менеджмент” за професійним спрямуванням „”Економіка і підприємництво” денної форми навчання
- •Структура навчальної дисципліни „фінансовий менеджмент” за професійним спрямуванням „”Економіка і підприємництво” заочної форми навчання
- •Теоретичні та організаційні основи фінансового менеджменту План
- •1. Сутність, мета і завдання фінансового менеджменту
- •2. Функції і механізм фінансового менеджменту
- •Стратегія і тактика фінансового менеджменту
- •Системи забезпечення фінансового менеджменту План
- •1. Система організаційного забезпечення фінансового менеджменту
- •2. Система інформаційного забезпечення фінансового менеджменту
- •Управління грошовими потоками План
- •1. Поняття грошових потоків підприємства та їх класифікація
- •2. Принципи управління грошовими потоками підприємства
- •3. Планування грошових потоків підприємства
- •Управління прибутком План
- •1. Економічна сутність прибутку підприємства та його види
- •2. Управління формуванням прибутку підприємства
- •3. Управління розподілом та використанням прибутку підприємства
- •Формування ефективної дивідендної політики підприємства передбачає:
- •Управління активами План
- •1. Економічна сутність активів підприємства та їх класифікація
- •Управління оборотними активами підприємства
- •Управління необоротними активами підприємства
- •Управління капіталом План
- •1. Економічна сутність капіталу підприємства та його класифікація
- •Управління власним капіталом підприємства
- •Управління позичковим капіталом підприємства
- •Управління інвестиціями План
- •1. Економічна сутність інвестицій підприємства та їх класифікація
- •Політика управління інвестиціями підприємства
- •Управління фінансовими ризиками План
- •1. Сутність фінансових ризиків підприємства та їх класифікація
- •2. Політика управління фінансовими ризиками підприємства
- •Аналіз фінансових звітів План
- •1. Призначення фінансової звітності підприємства та її склад
- •2. Форми фінансового аналізу на підприємстві
- •3. Системи фінансового аналізу
- •Фінансове планування на підприємстві План
- •Суть та призначення фінансового планування на підприємстві
- •Система фінансового планування на підприємстві включає три основні підсистеми:
- •Методи фінансового планування
- •Процес фінансового планування
- •2. Завдання та етапи стратегічного фінансового планування
- •Завдання стратегічного фінансового планування:
- •Формування фінансової стратегії підприємства здійснюється у такій послідовності:
- •3. Основні складові поточного фінансового планування
- •4. Оперативне фінансове планування (бюджетування) на підприємстві
- •Баланс надходження коштів підприємтсва (Оперативний фінансовий план на 200_р.) [18. - с. 428]
- •Антикризове фінансове управління підприємством План
- •1. Сутність банкрутства підприємства та його види
- •2. Політика антикризового фінансового управління підприємством
- •3. Механізми фінансової стабілізації підприємства при загрозі банкрутства
- •Санація підприємства в рамках судових процедур – це застосування господарським судом до боржника таких процедур:
- •Література
- •Бланк и.А. Основы инвестиционного менеджмента: в 2 т. – к.: Ника-Центр, Эльга-н, 2004. – т. 1. – 672 с.
Баланс надходження коштів підприємтсва (Оперативний фінансовий план на 200_р.) [18. - с. 428]
Місяць |
Надходження (доходи) |
Витрати |
Чисті грошові надходження (1-2) |
Залишок на початок місяця |
Залишок на кінець місяця (3+4) |
Резерв |
Надлишок або дефіцит (5+6) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Більшість підприємств складають оперативні фінансові плани як окремі складові системи оперативного фінансового планування, зокрема платіжний, податковий календар та касовий план.
Платіжний календар складають на квартал з розбивкою за місяцями або на місяць із розбивкою на декади.
За допомогою платіжного календаря підприємство:
Узгоджує свої грошові надходження і майбутні витрати;
Формує інформацію про рух грошових потоків і витрат;
Здійснює аналіз платежів (за сумами і джерелами надходження);
Визначає потребу в короткостроковому кредиті за тимчасової розбіжності грошових надходжень і зобов’язань;
Розраховує (за сумами і строками) тимчасово вільні грошові кошти підприємства та визначає найефективніші напрями їх використання.
У платіжному календарі відображається весь грошовий оборот підприємства, позиковий та інший рахунки підприємства в банку, тобто фіксується рух грошових коштів за джерелами їх надходження та напрями використання [18. - С. 429].
Підприємства поряд з платіжним календарем складають податковий календар, де вказують перелік податків і дати їх сплати. Деякі підприємства розробляють платіжні календарі за окремими видами руху грошових коштів (платіжний календар з розрахунків з постачальниками, платіжний календар з обслуговуванням боргів тощо).
Крім планового і податкового календарів, підприємство складає касовий план – план обороту готівки, що відображає надходження і виплати готівки через касу. Касовий план потрібний для контролю за надходженням і витратами готівки. Особливе значення має касовий план для підприємств торгівлі і громадського харчування, де значну частку надходжень становитиме готівка.
Касовий план усі підприємства мають подати за 45 днів до початку відповідного кварталу до банку, що з ним підприємство уклало договір про розрахунково-касове обслуговування. Крім цього касовий план необхідний підприємству ще для того, щоб якомога точніше уявляти обсяг зобов’язань перед працівниками підприємства щодо виплати заробітної плати та інших виплат. Банку, котрий обслуговує підприємство, також потрібно його касовий план для складання власного зведеного касового плану з обслуговування своїх клієнтів [18. - С. 431-432].
Антикризове фінансове управління підприємством План
Сутність банкрутства підприємства та його види.
Політика антикризового фінансового управління підприємством.
Механізми фінансової стабілізації підприємства при загрозі банкрутства.