8. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины (модуля)

В процессе изучения дисциплины, обучающиеся должны выполнить следующие виды самостоятельной работы: составить эссе, написать реферат, подготовить творческую работу, составить условие задачи для расчёта налогов.

В виде дополнительных работ обучающиеся могут подготовить презентации по изучаемому материалу, разработать тестовые задания, проанализировать аспекты налогообложения, предложить варианты оптимизации налогообложения для окнкретной организации.

ТЕМЫ ЭССЕ

1. Роль и значение налогов в экономике страны

2. Гармонизация налоговых отношений в общемировом пространстве

3. Налоговое бремя: необходимость и достаточность

4. Налоговое администрирование платежей

5. Перспективные направления налогового реформирования

6. Налоговая культура

7. Партнёрство в налоговой сфере

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ, РЕФЕРАТОВ

1. Социально-экономическая сущность налогов

2. Роль и значение налогов в экономике страны

3. Социальная справедливость в налогообложении

4. Общая характеристика современной системы налогообложения

5. Основы Мирового налогового кодекса

6. Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект

7. Налоговые теории и их современная интерпретация

8. Мировой налоговый кодекс в системе налоговых отношений РФ

9. Специфика налогообложения инвестиций

10. Влияние налоговой системы на развитие экономики страны

11. Налогообложение предпринимателей без образования юридического лица

12. Социально-экономическая сущность косвенного налогообложения

13. Налоговая нагрузка нефтедобывающих корпораций

14. Налоги России и стран с рыночной экономикой

15. Политика налогообложения на современном этапе

16. Оффшорные механизмы в налогообложении

17. Налоговое регулирование экономических процессов в обществе

СИТАУЦИОННАЯ ЗАДАЧА

Задача 1.

Компания по производству бытовой техники «Bosch»

На расчетный счет поступило за ранее реализованную продукцию 120 000 000 рублей.

В отчетном периоде отгружено:

• каталоги новой продукции крупно-бытовой техники 55 000 рублей;

• холодильники компрессорные, двухкамерные 2 325 000 рублей;

• стиральные машины с фронтальной загрузкой 2 300 000 рублей;

• кухонные комбайны с цельнометаллическими дисками 858 000 рублей;

• утюги с керамической насадкой для шелка 798 000 рублей.

Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 800 000 рублей.

Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей по счет-фактуре с учетом НДС 350 000 рублей.

В отчетном периоде фонд оплаты труда составил 1 285 000 рублей.

Работнику выдана ссуда в размере 240 000 рублей под 3% годовых на 3 года.

Перечислено авансов 1 200 000 рублей.

Проведена благотворительная акция в пользу детского дома 650 000 рублей.

Оказаны услуги по реставрации памятника архитектуры VII века, охраняемого государством на общую сумму 380 000 рублей.

В отчетном периоде потрачено на аренду 80 000 рублей.

Командировочные расходы составили 51 400 рублей, из которых подтверждено документами 26 000 рублей.

Представительские расходы 86 000 рублей.

Перечислены штрафы и пенни в фонд обязательного медицинского страхования 12 000 рублей.

Компания имеет в собственности:

• минифургоны «Mercedes» для доставки товаров в количестве 5 штук на общую сумму 2 500 000 рублей, амортизация в отчетном периоде составила 54 000 рублей.

• загородный склад площадью 2 500 м², стоимость которого составила 1 800 000 рублей.

  • на 1.01. года износ – 45 000 рублей,

  • на 1.02. года износ – 57 000 рублей,

  • на 1.03. года износ – 49 000 рублей,

  • на 1.04. года износ – 67 500 рублей.

• офис компании в центре города, стоимостью 1 750 000 рублей.

  • на 1.02. года износ – 43 000 рублей,

  • на 1.03. года износ – 35 000 рублей,

  • на 1.04. года износ – 45 000 рублей.

Расходы в виде суммы платежа за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду составили 23 000 рублей.

Задание: рассчитать налоги, уплачиваемые организацией за отчётный период.

ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО КУРСУ

«Налогообложение организаций»

1. Становление и развитие налогообложения в России

2. Общая характеристика современного периода развития налогообложения

3. Современные позиции отечественных экономистов по вопросам формирования налоговой системы

4. Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной страны).

5. Оффшорные механизмы в международном налогообложении и в России

6. Правовое значение элементов закона о налоге (существенные элементы)

7. Права и обязанности налогоплательщика

8. Права и обязанности налоговых органов.

9. Осуществление налогового контроля в современных условиях.

10. Специфика кассового метода и метода начисления при формирования налоговой базы для исчислении налога на прибыль

11. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложении: акциз

12. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на добавленную стоимость

13. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на прибыль

14. Структура доходов при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль

15. Структура расходов при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль

16. Особенности исчисления налога на прибыль банковской сферы

17. Особенности исчисления налога на прибыль страховых организаций

18. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на добычу полезных ископаемых

19. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: транспортный налог

20. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на имущество организаций

21. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на доходы физических лиц

22. Особенности применения налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц

23. Условия применения и алгоритм расчёта страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование

24. Государственная пошлина: механизм исчисления и сроки уплаты

25. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: земельный налог

26. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на игорный бизнес

27. Социально-экономическая сущность, существенные элементы: водный налог

28. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства

29. Направления оптимизации налогообложения предприятий на современном этапе

30. Необходимость введения и особенности функционирования специальных налоговых режимов

31. Особенности применения упрощённой системы налогообложения

32. Особенности применения налогового режима: единый налог на вменённый доход

33. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства

34. Процедура обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

35. Возможности оптимизации налогообложения для организаций

36. Изменения налогового законодательства на период 2012-2013 гг

37. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов