5. Содержание дисциплины

ТЕМА 1. Общетеоретические аспекты налогообложения юридических лиц

Основные налоги по уровням государственного управления общеустановленной системы налогообложения (федеральные, региональные и местные). Специфические особенности налогообложения различных видов деятельности и организационно-правовых форм. Основы Налогового кодекса.

ТЕМА 2. Налог на добавленную стоимость

Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения НДС. Методика исчисления налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате бюджет. Счёт-фактура и её роль в исчислении платежей НДС. Требования подтверждения права на получение возмещения НДС при налогообложении нулевой ставки. Порядок заполнения налоговой декларации налога на добавленную стоимость.

ТЕМА 3. Акциз

Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения акцизов. Методика исчисления акцизов, подлежащих уплате бюджет. Налоговые ставки и критерии их дифференциации. Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу: зависимость от таможенных режимов, специфика определения налоговой базы, порядок применения налоговых вычетов.

ТЕМА 4. Налог на прибыль организаций

Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения налога на прибыль. Классификация доходов и расходов при исчислении налога на прибыль. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Особенности расчёта налога на прибыль при реализации имущества и имущественных прав, при уступке права требования. Авансовые платежи налога на прибыль. Регистры налогового учёта. Исчисление налога на прибыль в банковской и страховой деятельности. Порядок заполнения налоговой декларации налога на прибыль.

Тема 5. Налогообложение природопользования

Виды и значение налогов и платежей за пользование природными ресурсами и регулирования процессов в природопользовании. Принципы взимания, источники уплаты. Налог на добычу полезных ископаемых: социально-экономическая сущность и элементы налогообложения. Методика исчисления налога при добыче углеводородного сырья. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения: водный налог.

ТЕМА 6. Прочие налоги, уплачиваемые организацией

Имущественные налоги юридических лиц. Организация как налоговый агент при уплате налога на доходы физических лиц. Налоги с фонда оплаты труда (страховые взносы и НДФЛ). Принципы уплаты государственной пошлины. Социально-экономическая сущность и элементы налогообложения налога на игорный бизнес.

ТЕМА 7. Особенности налогообложения отдельных сфер деятельности и организационно-правовых форм

Система налогообложения в туристической индустрии. Специфика налогообложения некоммерческих организаций. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

Зарубежная практика налогообложения юридических лиц.

ТЕМА 8. Специальные налоговые режимы

Необходимость и сущность введения специальных налоговых режимов. Условия применения и механизм исчисления и взимание налогов при использовании специальных налоговых режимов. Единый сельскохозяйственный налог. Упрощённая система налогообложения. Патент. Единый налог на вменённый доход. Соглашение о разделе продукции.

ТЕМА 9. Оптимизация налогообложения юридических лиц

Определение наилучших способов ведения бизнеса. Определение налоговой нагрузки в зависимости от выбора системы налогообложения. Арбитражная практика по распространённым нарушениям налогового законодательства.

Информационные технологии в налогообложении.