5. Персонал

Таблица 2 – Штат работников и их оклады

Название должности	Количество человек	Оклад, руб
директор	1	2 500 000
Управляющий	1	1 950 000
Бухгалтер	1	1 300 000
Менеджер	1	1 400 000
Повар	1	1750 000
Кондитер	1	1 450 000
Официанты	10	950 000
Бармен	1	1 300 000
Бариста	1	1 150 000

2.6 Оценка риска и страхование

Для оценки рисков и последующего страхования рассмотрим возможные риски.

Таблица 3 - Наименование рисков и их отрицательные последствия

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта
1. Развитие конкуренции	Необходимость привлечения дополнительных средств, для повышения конкурентного преимущества
2. Снижение доходов у потребителей	Необходимость разработки стратегии для снижения себестоимости торговых услуг и ведения новых их видов.
3. Увеличение налогов	Снижение чистой прибыли
4. Неустойчивость спроса	Снижение цен, не получение прибыли
5. Непредвиденные затраты	Увеличение объема заемных средств
6. Увеличение цен на закупки, энергию	Рост цен, снижение спроса
7. Ухудшение качества товаров	Снижение объемов продаж
8. Появление конкурентной точки на рынке	Рост расходов на качество, рекламу, снижение объема реализации
9. Осложнение отношений с местными властями	Увеличение затрат, связанных с требования местных органов и предписаниями согласно законодательству.
10. Зависимость от поставщиков	Снижение объема реализации

Страхование некоторых видов наиболее опасных рисков будет осуществляться в рамках добровольного страхования по соглашению с независимой страховой компании.

2.7 Финансовый план

Он является одним из важнейших разделов бизнес-плана,

отражающих достоинства итоги его осуществления. В нем определяются как инвестиционные, так и производственные издержки, также определяется величина прибыли и срок окупаемости проекта.

2.7.1 Расчёт себестоимости единицы продукции

В этом разделе будут представлены все затраты Кофейни «Com» которые она несет в процессе создания Кофе по-африкански.

Материалы:

• кофе черный, молотый «Жокей»(чашка) = 235 руб.

• какао «Российский»(чашка) = 134 руб.

• вода «Живой родник»(стакан) = 3 руб.

• коньяк «Квинт *****»(ремка) = 330 руб.

• специи 15гр = 13 руб.

1.Сырьё и материалы.

Для производства одной чашки Кофе по-африкански необходимо:

кофе черный, молотый «Жокей» – 5 гр.

какао «Российский» – 3 гр.

вода «Живой родник» – 300 мл.

коньяк «Квинт *****» - 3 мл.

специи - 15 гр.

- кофе черный, молотый «Жокей» = 5 гр. * 235 руб. = 1175 руб.

- какао «Российский» = 3 гр. * 134 руб. = 402 руб.

- вода «Живой родник» = 300 мл. * 3 руб. = 900 руб.

- коньяк «Квинт *****» = 3 мл. * 330 руб. = 990 руб.

- специи = 15 гр. * 13 руб. = 195 руб.

Исходя из этого, цена объёма сырья на одну чашку кофе составляет 3362 руб.

2.Топливо и энергия на технологические цели = 1300руб.

3.Транспортно-заготовительные расходы. Итого материальных затрат = 1950 руб.

4.Основная заработная плата производственных рабочих:

Директор фирмы 1чел.– 250 руб.

Бухгалтер 1чел.– 130 руб.

Менеджер 1чел.– 140 руб.

Управляющий 1чел.– 195 руб.

Повар 1 чел. – 175 руб.

Кондитер 1 чел.– 145 руб.

Официант 10 чел. – 95 руб.

Бармен 1 чел. – 130руб.

Бариста 1 чел. – 115 руб.

Итого:1375 руб.

5.Дополнительная заработная плата = 500 руб.

6.Отчисления в фонд социальной защиты населения = ((1375+500) * 34%):100%=637,5 руб.

7.Расходы на подготовку и освоение производства = ((1375+

500)*1.5%):100%=28,125 руб.

8.Возмещение износа специального инструмента и производства = 1150 руб.

9.Общепроизводственные расходы= 1375* 149% : 100% = 2048,75 руб.

10.Общехозяйственные расходы = 1375 * 50% : 100% = 687,5 руб.

11.Прочие расходы = 935 руб.

Таблица 4 – себестоимость единицы изделия

Статьи расходов	Сумма, руб.
1.Сырьё и материалы	3362
2.Топливо и энергия на технологические цели	1300
3.Транспортно-заготовительные расходы	1950
4.Основная заработная плата производственных рабочих	1375
5.Дополнительная заработная плата	500
6.Отчисления в фонд социальной защиты населения	637,5
7.Расходы на подготовку и освоение производства	28,125
8.Возмещение износа специального инструмента и приспособления	1150
9.Общепроизводственные расходы	2048,75
10.Общехозяйственные расходы	687,5
11. Прочие расходы	935
Полная себестоимость	13973,875

2.7.2 Расчёт отпускной цены единицы продукции.

Зная себестоимость единицы продукции, работ, услуг можно определить отпускную цену (Ц), т.е. цену реализации, используя следующий пример расчета:

Прибыль=(Сх30%):100%, руб. (1)

Где С – себестоимость, руб.

30% - ставка прибыли

Прибыль=(13973,875х30%):100%=4192,1625 руб.

НДС=((С+П)х20%):100%,руб. (2)

Где 20% - ставка НДС

НДС = ((13973,875+4192,1625)x20%):100% = 3633,2075руб.

Ц = С+П+НДС (3)

Ц= 13973,875+4192,1625+3633,2075=21799,245 руб.

2.7.3 Определение возможной выручки от реализации продукции

Зная объем реализации продукции (N) продукции (работ, услуг) и отпускную цену (Ц) единицы продукции (работ, услуг) следует рассчитать возможную выручку предприятия от их реализации за определенный промежуток времени.

Отпускная цена:

Кофе 13973 руб.

Чай 1300 руб.

Десерты 12600 руб.

Холодные напитки 3250 руб.

Первые блюда и холодные супы 3190 руб.

Салаты 4500 руб.

Горячие завтраки 4750 руб.

Таблица 4 – Выручка предприятия

Наименование продукций	Январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Кофе	698650	768515	838380	768515	684677	558920	544947	517001	614812	642758	656731	684677
Чай	41600	55900	39000	52000	41600	36400	50700	52000	78000	84500	52000	39000
Десерты	882000	932400	982800	945000	995400	970200	1008000	1045800	907200	945000	819000	869400
Холодные напитки	65000	74750	81250	130000	178750	970200	227500	240500	133250	110500	106500	91000
Первые блюда и холодные супы	71000	88750	106500	166850	170400	177500	198800	142000	134900	124250	106500	53250
Салаты	135000	153000	207000	202500	202500	180000	193500	202500	198000	184500	139500	130500
Горячие завтраки	237500	256500	261250	190000	130500	137750	142500	128250	142500	118750	213750	232750
Итого за каждый месяц:	2130705	2329815	2516180	2454865	2403827	3030970	2365947	2328051	2208662	2210258	2093981	2100577
Итого за год:	28173883