- •Анализ бухгалтерского баланса Задание
- •Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации. Задание 1.
- •Задание 2
- •Анализ отчета о прибылях и убытках Задание 1.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
- •Анализ отчета об изменениях капитала Задание 1.
- •Задание 2.
- •Анализ отчета о движении денежных средств Задание 1.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
Задание 2.
По данным отчета о движении денежных средств и таблицы 20 требуется:
1. В таблице 20 рассчитать относительные показатели, характеризующие структуру денежных потоков по видам деятельности.
2. Охарактеризовать степень рациональности управления денежными потоками организации.
Расчеты выполнить в таблицах 17-18.
Таблица 17– Анализ движения денежных средств по видам деятельности
Показатели |
20_г. |
20_г. |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
Темп роста денежных средств, % |
Отклонение удельных весов, пункты |
||||||
Тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Тыс. руб. |
Удельный вес, % |
|
|
|
|||||
Остаток денежных средств на начало года |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Поступление денежных средств-всего |
|
|
|
|
|
|
|
||||
В т.ч. по видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Текущей |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Инвестиционной |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Финансовой |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Расходование денежных средств – всего |
|
|
|
|
|
|
|
||||
В т. ч. по видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Текущей |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Инвестиционной |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Финансовой |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Остаток денежных средств на конец года |
|
|
|
|
|
|
|
||||
Таблица 18 – Структурный анализ общего изменения остатка денежных средств
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Абсолютное отклонение, тыс. руб. |
||||
20__г. |
20__г. |
20__г. |
20__г. |
||||
Чистый денежный поток от текущей деятельности |
|
|
|
|
|
||
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
||
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
||
Итого |
|
|
|
|
|
||