Кредитная политика

Страница: 43 из 55;   <<назад ^ вперед>>

2. Этапы банковского кредитования

Процесс кредитования банком клиента можно условно подразделить на несколько этапов:

•    подготовительный, на котором изучается возможность и целесообразность предоставления кредита и принимается решение;

•    оформление кредитного договора и другой документации;

•    непосредственное использование кредита;

•    анализ эффективности кредитной сделки.

Важное значение для всех последующих имеет первый этап. На нем тщательно изучается кредитоспособность потенциального заемщика, оценивается риск предполагаемой выдачи кредита, рассматривается возможность предоставления ссуды с точки зрения кредитного потенциала банка и соответствия основным направлениям его кредитной политики.

Для решения вопроса о выдаче кредита банк требует от клиента предоставления определенного набора документов. Их количество и содержание может быть различным для разных групп клиентуры. Однако для юридических лиц примерный перечень их содержит следующие документы:

1. Кредитная заявка (заявление-ходатайство). Это может быть стандартное заявление или письмо произвольной формы, в котором указываются цель, срок и сумма испрашиваемого кредита.

2. Нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита.

3. Финансовая отчетность, включающая баланс предприятия и приложения к нему за последние три года. Банк может потребовать и другую бухгалтерскую и статистическую отчетность, необходимую для анализа финансового положения заемщика.

4. ТЭО (технико-экономическое обоснование) кредитуемого мероприятия со всеми необходимыми расчетами. Оно предоставляется при оформлении разовых ссуд и дает представление о срочности окупаемости, а следовательно, дате возврата кредита. При оформлении кредитной линии может предоставляться не ТЭО, а расчет потребности в кредите на определенный период.

5. Копии договоров, контрактов, других документов, подтверждающих цель кредита, сбыта продукции и т.д.

6. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

7. Прилагаемые обязательства по обеспечению возвратности кредита, которые при положительном решении вопроса согласовываются с банком и оформляются специальным договором.

Банк вправе потребовать у заемщика и другие документы, подтверждающие наличие производственных и складских площадей, производственных мощностей и т.д. Для постоянных заемщиков с хорошей репутацией этот перечень документов может быть сокращен.

Предоставленные заемщиком документы тщательно анализируются. При этом банк может воспользоваться правом проверки достоверности поступивших документов непосредственно на предприятии. Кроме этого, специалисты банка могут и должны привлекать и другие источники информации о потенциальном заемщике. В течение 5-7 дней банк должен принять решение по предоставленным документам. В данный период на основе анализа финансового положения заемщика кредитный работник готовит заключение о целесообразности выдачи или отказе в получении ссуды.

Анализ финансового состояния предприятия сводится к оценке платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости клиента.

Платежеспособность предприятия – это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

Кредитоспособность – возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

В зависимости от степени ликвидности, то есть скорости превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются на следующие группы:

А1 наиболее ликвидные активы – денежные средства (ДС) предприятия и краткосрочные финансовые вложения (КФЛ), например в ценные бумаги;

А2 – быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность (ДЗ) и прочие активы;

А3 – медленно реализуемые активы – это запасы и затраты (ЗЗ) за исключением "Расходов будущих периодов", а также статьи из раздела 1 актива баланса "Долгосрочные финансовые вложения" (уменьшенные на величину вложений в Уставный фонд других предприятий) и "Расчеты с учредителями";

А4 – труднореализуемые активы – статьи раздела 1 актива баланса, за исключением статей этого раздела, включенных в предыдущую группу. Поскольку из этого раздела 1 вычитается только часть суммы, отраженной в статье "Долгосрочные финансовые вложения", в составе труднореализуемых активов учитываются вложения в уставные фонды других предприятий.

Пассив баланса группируется по степени срочности их оплаты:

П1 – наиболее срочные обязательства – к ним относятся кредиторская задолженность, а также ссуда, не погашенная в срок;

П2 – краткосрочные пассивы – краткосрочные кредиты и заемные средства;

П3 – долгосрочные пассивы – долгосрочные кредиты и заемные средства;

П4 – постоянные пассивы – статьи раздела три пассива баланса. Для сохранения баланса актива и пассива итог данной группы уменьшается на сумму статьи "Расходы будущих периодов".

Применяемые банком методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов:

1) абсолютной ликвидности;

2) быстрой ликвидности;

3) текущей ликвидности;

4) независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность:

,

где К_ал – коэффициент абсолютной ликвидности;

ДС – денежные средства;

КФЛ – краткосрочные финансовые вложения;

О_кс – краткосрочные обязательства.

Нормативное значение показателя: 0,15-0,2.

Коэффициент быстрой ликвидности показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть погашена немедленно.

,

где К_бл – коэффициент быстрой ликвидности;

ДЗ – дебиторская задолженность.

Нормативное значение 0,5-0,8.

Если в числитель вышеуказанной формулы ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую ликвидность, которая характеризуется коэффициентом текущей ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности коммерческой организации, показывает, в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются материальными оборотными средствами.

,

где К_тл – коэффициент текущей ликвидности;

ЗЗ – запасы.

Нормативное значение показателя: 1-2,0.

Сопоставление долгосрочных активов с долгосрочными пассивами характеризует соотношение отдаленных по времени поступлений и платежей.

Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в процентах:

.

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов: 50-60 %.

В зависимости от коэффициентов независимости и ликвидности предприятия распределяются на 3 класса кредитоспособности. Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности.

Условная разбивка заемщиков по классности

Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю – РЕЙТИНГА ЗАЕМЩИКА. Рейтинг заемщика определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя (например К_ал, К_пл, К_п, К_н) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20) в совокупности (100 %). К первому классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко второму классу – от 151 до 250 баллов, к третьему классу – от 251 до 300 баллов.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по- разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые ссуды с установлением во всех случаях низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительства, страхового полиса). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредита клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не давать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размер уставного фонда организации. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

При положительном решении вопроса о выдаче кредита банк и заемщик переходят к окончательному согласованию условий кредитования и заключению кредитного договора.

Страница: 43 из 55;   <<назад ^ вперед>>