Страхование иностранных инвестиций. Услуги по страхованию иностранных инвестиций предоставляет международное агентство по гарантированию инвестиций (MIGA), которое является членом всемирного банка и основана 12.04.1988г.

Задачами MIGA являются:

Стимулирование иностранных инвестиций в развивающиеся страны путем предоставления гарантий инвесторам против рисков, связанных с переводом валюты, экспроприацией, войной, гражданскими беспорядками и нарушением условий правительством страны, в которую был вложен капитал, а так же путем предоставления консультационных услуг развивающихся странам с целью сделать их более привлекательными для вложения иностранного капитала.

MIGA при страховании ссуд и гарантий выплачивает пострадавшей стороне сумму ссуды и невыплаченный процент, если невыплаты явились прямым следствием прерывания работы над контрактом. Максимальный размер страхования по MIGA на одном проекте – 50 млн. долларов.

Гарантии обычно предоставляются на 15 лет, если MIGA сочтет это необходимым.

7. Страхование ответственности владельцев автотранспорта. Объектом страхования в этом случае является гражданская ответственность владельца автотранспорта за возможное нанесение вреда другими лицами при совершении ДТП.

В международной практике страховой ответственности владельцев автотранспорта известно под названием “зеленая карта”. Свое название она получила по цвету и форме страхового полиса.

“Зеленая карта” – система международных договоров об обязательном страховании гражданской ответственности авто владельцев

Система основана в 1949г. Она гарантирует свободное перемещение транспортных средств в пределах границ 32 государств. По всей Европе “зеленая карта” обязательна. Россия присоединилась к системе в 1997г., на Украине – 2000г. Существует Европейское бюро “зеленой карты”, которая разрабатывает и контролирует правила страхования гражданской ответственности авто владельцев.

2. Международное страхование и его институты

Международные страховые операции – это система хозяйственных связей между национальными экономиками различных стран по реализации страхового фонда. Международное страхование имеет глубокие исторические корни. Оно зародилось в Англии в 1688г. в Лондоне в Кофейном доме Эдварда Ллойда, где происходили регулярные встречи купцов, судовладельцев, и в последствии страховщиков. Зародившаяся страховая корпорация Ллойда обеспечила, в то время, страхование дорогостоящих грузов (чай, пряности, кофе) морскими парусными судами (клиперами). При этом купцы и судовладельцы поняли, что необходимо так же освидетельствовать и страховать корабли для обеспечения надежности доставки этих грузов. То есть на базе страховой корпорации Ллойда в 1760г. было образовано первое в мире классификационное общество регистрации судов “Английский Ллойд”.

Страховая корпорация Ллойда положила начало международному страховому делу, в котором международные страховые операции классифицируются следующим образом:

1. Прямые международные договорные операции. Означают, что страхователь одной заключает договор страхования со страховщиком другой страны. Эти операции могут заключаться непосредственно, либо через страхового брокера.

2. Прямые страхования. Означают, что договоры страхования заключаются через агентские организации страховщика за границей. Эти операции осуществляются, когда отсутствует национальный страховой рынок.

3. Посреднические страхования. Означают, что договоры страхования заключаются заграничными дочерними компаниями.

4. Операции международного перестрахования. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование в международной практике называют ФРОНТИНГ.

Фронтинг – это операция, в процессе которой компания оформляет страховой полис, но риск (часть или весь) передает другому страховщику, который не фигурирует в договорах и чаще всего, остается неизвестным для страхователя. Эта операция сопровождается оформлением, так называемого, ФОРТ ПОЛИСа.

На международном страховом рынке действует множество международных страховых институтов: ассоциации, бюро, группы, объединенные общества, комитеты, союзы, федерации.

Краткая характеристика международных страховых институтов:

1. Международная организация актуариев (актуариус – канцелярский служащий в государственном учреждении, зародился в царской России) создана в 1895г., Брюссель Штаб-квартира.

На Украине 280 страховых компаний. Правопреемник – “Оранта”.

Выполняемые функции:

а) осуществление международного сотрудничества и координации деятельности национальных актуариев ряда стран.

б) содействие научны исследований в области страховой математики.

2. Международная ассоциация обществ взаимного страхования. 1963г. Амстердам.

Выполняемые функции:

а) координация, обмен опытом и информацией по вопросам взаимного страхования. Объединяет в себе около 200 обществ из 26 стран.

3. Международная ассоциация классифицированных обществ. Лондон.

Функции:

а) разработка и внедрение правил классификации судов, их постройки и эксплуатации;

б) внедрение стандартов и требование классификационных обществ, обязательных к соблюдению судовладельцами и капитанами торговых судов.

Украина и Россия является участниками этого общества

4. Международная ассоциация по страхованию. 1946г. Цюрих.

Функции:

а) страхование кредитов.

б) координация работ страховых компаний, занимающихся краткосрочными экспедиторскими кредитами (от 3 до 12 месяцев)

5. Международная ассоциация по страхованию танкеров. 1969г. Лондон.

Функции:

а) страхование владельцев танкеров на случаи аварий и загрязнения нефтью акваторий.

6. Международная ассоциация страхового права. 1962г. Европа.

Функции:

а) изучение научно-практических проблем

б) развитие страхового дела

в) формирование единого страхового рынка в странах ЕС.

7. Международная ассоциация страховых и перестраховых посредников. 1937г. Париж.

Функции:

а) исследование по вопросам маркетинга в страховании

б) содействие международным контактам и обмена информации страховых посредников.

8. Международная ассоциация страховых исследований. 1973г. Женева.

Функции:

а) прогноз по научным исследованиям в страховании

б) распространение научных знаний в страховании

в) содействие росту общественного престижа в профессии страховщика.

9. Международная торговая палата. 1919г. Гаага (Нидерланды).

Функции:

а) содействие свободной торговле и частному предпринимательству в торговле и страховании.

б) оказывает практическую помощь коммерсантам в страховом бизнесе.

10. Международное бюро зеленой карты. 1949г. Лондон.

а) координация деятельности национальных бюро зеленой карты (на Украине при “Оранте”).

б) организация контроля, за наличием страхового полиса “зеленая карта” при пересечении границ.

11. Международное объединение по страхованию инвалидов и больных. 1927г.

а) финансовые вопросы страхования жизни людей с ослабленным здоровьем.

12. Международное общество анализа рынков.

а) разработка методологии анализа рынков, оптимизационных решений в различны областях научно-практической деятельности.

б) идентификация различных видов опасностей и разработка методов снижения рисков.

13. Международный морской комитет. 1897г. Ант Вернер.

а) унификация международного морского и торгового права.

б) разработка правил страхования; регистрации судов; операции по демерреджу и диспачу.

Демерредж – порт платит судовладельцу за задержку.

Диспач – премия, которую платит судовладелец порту, чтобы последний быстрее разгрузили.

14. Международный союз авиационного страхования. 1934г. Лондон.

а) координация работы страховых компаний, занимающихся авиационным страхованием.

15. Международный союз морского страхования. 1874г. Цюрих.

С 1946г. развитие морского страхования и формирования политики международного морского страхования.

16. Международный союз страховщиков, кредитов и инвестиций. 1934г. Берн.

а) согласование условий кредитования мировой торговли и страхования экспортных кредитов сроком от 1 до 5 лет.

17. Международный союз страховщиков технических рисков. 1968г. Мюнхен.

а) координация работы страховых компаний по страхованию технических рисков при строительно-монтажных работах.

б) страхование машин и оборудования от поломок.

3. Морское страхование

Основные риски в международной торговле связаны с транспортировкой товаров, поэтому основные значение имеет страхование грузов при транспортировке, при этом объектами транспортного страхования являются:

1. Груз – карго;

2. Транспортное средство – каско;

3. Фрахт.

Так как максимальные объемы грузоперевозок в мировой торговле производится морским транспортом и степень риска при этом на море велика, то морское страхование издавна является основным элементом международного страхового дела.

Основные требования к договору морского страхования содержатся в главе II кодекса торгового мореплавания (КТМ), который регулирует взаимоотношения между сторонами договора.

Договор морского страхования грузов заключается на основании письменного заявления страхователя, который содержит:

1. Точное наименование груза:

   • Род упаковки;

   • Число мест;

   • Вес груза.

2. Номера и даты коносаментов.

3. Наименование, год постройки, флаг и тоннаж судна.

4. Способ транспортировки груза (в трюме, на палубе, навалом, насыпью, наливом).

5. Пункты отправления перегрузки и назначения груза.

6. Дата отправки груза, страховую сумму и условия страхования.

Страховщик вправе требовать:

1. Обязательность упаковки грузов с целью предотвращения повреждения, предохранения от утраты.

2. Исправность тары и упаковки.

3. Соответствие государственным стандартам и техническим условиям к таре и упаковке.

Перевозчик обязан:

1. Заблаговременно обеспечить техническую исправность и пригодность судна к плаванию.

2. Обеспечить снабжение судна (снарядить его).

3. Укомплектовать экипаж.

4. Привести трюмы и другие помещения судна в надлежащее состояние для перевозки и сохранности груза.

Морской договор страхования считается заключенным с момента, когда факт страхования подтвержден страховой компанией, этого страхователь выдает страховой полис.

Морской договор страхования может быть заключен на следующих условиях:

1. С ответственностью за все риски. При этом возмещаются все убытки от повреждения или полной гибели судна (всего или части застрахованного груза), кроме убытков, произошедших в результате:

а) всякого рода военных действий.

б) прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации и радиоактивного заражения.

в) умысла или грубой небрежности страхователя.

г) несоответствующей упаковки грузов.

д) воздействие огня или взрыва, в следствии погрузки на корабль с ведома страхователя.

и др.

2. С ответственностью за частую аварию.

По этому договору возмещаются:

а) убытки от повреждения или гибели всего или части застрахованного груза в случаях: стихийный бедствий, столкновения судов, посадки судна на мель, подмочкой забортной водой грузы и др.

б) убытки в следствии пропажи судна без вести.

в) убытки от повреждения или полной гибели груза в результате несчастных случаев при приеме топлива судном.

3. Безответственность за повреждение кроме случаев крушения.

Это условие требует оплаты убытков только в случае повреждения или полной гибели груза при крушении судна.

В морском страховании есть вариант страхования по ГЕНЕРАЛЬНОМУ ПОЛИСУ, по которому может быть застрахованы все или известного рода грузы, которые страхователь получает или отправляет в течении определенного срока. При этом по генеральному полису страхование оформляется на основании заявления страхователя, которые он оформляет каждый раз при отправке груза, которая попадает под действие этого генерального полиса.

При этом страхователь обязан сообщить следующие знания:

• Наименование груза;

• Число мест;

• Вес и род упаковки;

• Пункты отправления и назначения груза и его перевозок;

• Дату отправки груза;

• Номера и даты коносаментов;

• Страховую сумму;

• Условия страхования грузов.

Страхование по генеральному полису целесообразно при линейных перевозках.

Тема №9. Система валютного регулирования вэд

1. Характеристика валютного рынка

2. Механизм валютного регулирования

3. Объекты валютного регулирования

4. Инструменты валютного регулирования

1. Характеристика валютного рынка

Современный валютный рынок представляет собой разветвленную систему механизмов, которые обеспечивают процесс купли-продажи национальных денежных единиц и иностранных валют с целью их использования для обслуживания международных платежей.

На валютном рынке присутствуют субъекты, конкурирующие между собой в целях получения наибольшей прибыли. Валютный рынок, как и любой другой, базируется на саморегулировании и регулировании:

• На фирменном уровне (на национальном уровне)

• Меж национальном уровне (регулирование со стороны международных институтов)

Субъектами валютного рынка являются:

1. Фирмы, организации, физические лица, занятые в различных сферах ВЭД

2. Коммерческие банковские учреждения, обеспечивающие валютное обслуживание внешних связей, а так же центробанки (национальные банки)

3. Брокерские фирмы, конторы, отдельные брокеры, занимающиеся на валютных рынках посредническими операциями (на отдельных валютных рынках брокеры проводят более половины валютных операций)

4. Государственные казначейства отдельных стран

5. Транс национальные банки; на них припадает около 90 % всего валютного оборота планеты. Валютные курсы в основном формируются в процессе межбанковских операций.

Современный совокупный оборот валютных рынков на планете достигает 100 трлн. долларов в год. Эта астрономическая сумма осуществляется много разовостью валютных переводов как на наличной, так и на безналичной основе.

Основными мировыми валютными центрами являются:

1. Нью-Йорк, Сан-Франциско, Торонто.

2. Лондон, Париж, Цюрих, Франкфурт на Майне

3. Токио, Гонконг, Сингапур.

На этих рынках объемы валютных операций могут составлять около 100 млрд. долларов в день.

Наибольшая часть валютных операций осуществляется в зоне США (2/3 общего объема на планете).

2. Механизм валютного регулирования

Механизм валютного регулирования включает в себя 2 уровня:

межгосударственный (в том числе региональный)

и национальный.

Современный механизм валютного регулирования в полном объеме после Ямайской конференции когда состоялся плавающий курс валют, а так же когда был введен принцип полицентризма в структуре построения всей моровой валютной системы, то есть функции центра регулирования были вложены на МВФ. При этом делегировались права регулирования валют на национальных уровнях и в регионах (например в Европе). Созданный в 1944г. МВФ своим уставом в 4 статье отмечает: “Фонд должен следить за развитием международной валютной системы и обеспечивать ее эффективное функционирование”.

В механизме валютного регулирования важнейшим звеном является МБРР (Украина 1,3 млрд. долларов – квота). Роль мирового банка в механизме валютного регулирования (МВР) заключается прежде всего в направленном кредитовании нуждающихся национальных экономик с целью сбалансированного распределения, производство и потребления.

Национальный уровень валютного регулирования осуществляется на основе принципов и методов, определяемых МВФ. Правовое обеспечение национального уровня валютного регулирования является прерогативой данного государства и направлено на:

1. Эффективное осуществление валютных операций во внутрихозяйственном обороте, а так же в межгосударственных расчетах

2. Эффективное управление валютными ресурсами страны

3. Обеспечение прав и обязанностей граждан и юридических лиц в вопросах владения, пользования и распоряжения валютными ценностями

4. Направления валютного контроля и ответственности за нарушение валютного законодательства.

МВР на национальном уровне представляет собой систему контроля за притоком и оттоком иностранной валюты в страну и из страны.

3. Объекты валютного регулирования

Объектами валютного регулирования являются:

1. Валютный курс. При рыночной экономике главным объектом валютного регулирования является курс национальной денежной единицы.

Валютный курс – соотношение обмена двух денежных единиц или цена одной валюты, выражается в другой валюте.

В большинстве стран при установлении валютного курса применяется прямая котировка. Суть: постоянная сумма иностранной валюты используется для выражения изменяющейся величины соответствующей суммы национальной валюты.

2. Объектами валютного регулирования также может быть множественность валютных курсов, то есть в некоторых странах существует не 1, а 2 или более курсов национальной валюты, используемых по разным видам операций. Например: Бельгия имеет 2 курса – один по коммерческим операциям, а другой по финансовым.

В развивающихся странах множественные курсы используются для поощрения экспорта определенных товаров и ограничений некоторых видов экспорта.

Помимо обменных валютных курсов есть так же различные расчетные курсы. К ним относятся: средний курс, представляющий собой среднюю арифметическую курсов продавца и покупателя. Такого курса в действительности не существует, но его величина ежегодно сообщается СМИ.

3. Объектом валютного регулирования так же может быть индекс валютного курса. На западе получило распространение использование индекса валютных курсов, которые показывают степень обесценивания (или удорожания) отдельных денежных единиц по отношению к другим.

Для измерения степени изменения валютных курсов исчисляются специальные индексы, в основе которых, как правило, лежат, так называемые “корзины валют”, представляют собой условный, фиксированный набор различных денежных единиц. Они применяются, когда необходимо определить, на сколько изменятся курс валюты по отношению не к одной, а к нескольким денежным единицам.

3. Инструменты валютного регулирования

Инструменты валютного регулирования:

1. Девальвация;

2. Ревальвация;

3. Валютная интервенция;

4. Коррекция учетных ставок национального банка;

5. Валютные ограничения.

Тема №10. Свободные экономические зоны (сэз)

1. СЭЗ: сущность и цели создания.

2. Основные виды СЭЗ.

1. Сэз: сущность и цели создания.

СЭЗ — важный институт мирового хозяйства, особая форма международной экономической интеграции. Обычно это регион, часть национальной территории со специальным льготным внешнеторговым, таможенным, инвестиционным, валютно-финансовым и налоговым режимами, поощряющими хозяйст­венную (производственно-коммерческую, предприниматель­скую) деятельность иностранных участников, привлечение внешних инвестиций и передовых зарубежных технологий. При создании СЭЗ реализуется точечная стратегия ускорения хозяй­ственного роста — определяются регионы и сферы целевого стимулирования экономической активности на основе междуна­родного сотрудничества, концентрации ресурсов с использова­нием благоприятствующих факторов. Это позволяет решить взаимосвязанные цели: экономическую, социальную, производ­ственную и научно-техническую.

Экономическая цель преследует активизацию, расширение внешнеторговой и в целом внешнеэкономической деятельности; привлечение иностранного и отечественного капитала; повыше­ние конкурентоспособности национального производства, его экономической эффективности; увеличение экспорта и рационализацию импорта; рост валютных поступлений в бюджет и на цели дальнейшего развития СЭЗ.

В рамках социальной цели решаются задачи: создание новых рабочих мест, рост занятости населения; повышение квалифи­кационного уровня работников с учетом использования миро­вого опыта; формирование современных менеджерских кадров; рост благосостояния и уровня жизни населения; ускорение раз­вития социальной и бытовой инфраструктуры.

Производственная и научно-техническая цели включают: приток иностранной и отечественной техники и технологий; ускорение внедрения результатов НИОКР; концентрацию научно-технических кадров, в том числе зарубежных, а также матери­ально-финансовых ресурсов на приоритетных направлениях; более полное использование имеющихся мощностей, в частно­сти, конверсионных; развитие производственно-транспортной инфраструктуры.

Создание и функционирование СЭЗ во всех их разновидно­стях способствует общему подъему экономики на национальном и региональном уровнях. Не случайно к концу 90-х годов в мире насчитывалось около 2000 СЭЗ, из которых более 1000 находи­лись в развивающихся странах. Численность занятых в таких зонах, согласно оценкам Центра ООН по ТНК, превысила 3 млн. человек, а суммарный внешнеторговый оборот достиг почти 1,2 трлн долл., т. е. более 10% мировой торговли в 1998 г. До­вольно быстрое распространение СЭЗ (а их число с 1981 г. к на­стоящему времени выросло более чем в 10 раз) подтверждает их положительную роль как важного института мировой экономи­ки, способствующего ускорению хозяйственного развития, по­вышению его устойчивости, привлечению внешних ресурсов роста.

В условиях ограниченности, а тем более дефицита ресурсов в ряде стран СЭЗ выступают как реальный и достаточно эффек­тивный инструмент включения национальных экономик в ми­ровое хозяйство. Они ориентированы на активную внешнеэко­номическую деятельность, большую восприимчивость к совре­менной технике и технологиям, создание целевых производств, соответствующей инфраструктуры, применение особых методов и форм финансовой, инновационной, производственно-сбытовой, внешнеторговой деятельности. Являясь частью территории стра­ны, СЭЗ выступают вместе с тем как практический рычаг адаптации всей национальной экономики к мировому хозяйству, ус­коряя этот процесс. В то же время необходимо подчеркнуть, что СЭЗ отделены от остальной территории страны и администра­тивно (специальным, пропускным) и экономически таможен­ным, налогово-финансовым режимами. Этот признак СЭЗ ого­ворен и в официальном их определении, данном в документах Киотской конвенции (1973г.).

В своем развитии СЭЗ прошли долгий путь от средневековых торговых городов-портов до инновационных парков и исследо­вательских центров. Их роль, место и формы серьезно измени­лись, они существуют и действуют во многих странах мира, пре­вратившись в неотъемлемый институт мировой экономики. Можно говорить о нескольких основных типах СЭЗ, разграни­чиваемых по определенным признакам:

• по уровню и кругу решаемых задач: складские, транзитные зоны, свободные порты; промыш­ленные и экспортные; научно-технологические зоны, технополисы и технопарки, инновационные центры; ком­плексные, многопрофильные СЭЗ;

• по размерам территории: точечные (фирма, склад, терминал); территориально-масштабные (промышленно-экспортные зоны, технопарки); особо крупные (регионы);

• по направлениям и сферам хозяйственной специализации: предприятия отраслевые (преимущественно отраслевого профиля), секторального (добыча, обработка, услуги), функционального (банковская, коммерческая деятельность);

• по участвующим сторонам и осо­бенностям расположения: международные, приграничные.

Все эти типы зон и их разновидности объединяются в поня­тие СЭЗ принципиальными характеристиками функционирова­ния: использование льготного налогово-финансового, внешне­торгового и таможенного, инвестиционного, процедурного ре­жимов. Смысл СЭЗ определяется совокупностью решаемых за­дач, названных выше, а не преференциальным, льготным меха­низмом функционирования, что нередко выдвигается как ос­новной аргумент необходимости их создания. Последнее — средство, а не цель. СЭЗ призваны способствовать ускорению экономического роста, эффективному встраиванию националь­ной экономики в мировое хозяйство.

2. Основные виды сэз.

Конкретные виды зон разнообразны в зависимости от спе­цифических задач и функций, особенности условий деятельно­сти, ее характера и объемов. Специалисты насчитывают не ме­нее 30 разновидностей СЭЗ. Вариант классификации зон по ос­новным видам приведен в приложении 2.

Исторически первые и логически наиболее простые СЭЗ, предусматривающие создание благоприятных условий для куп­ли-продажи, транспортировки, хранения, переработки внешне­торговых грузов, — торгово-складские зоны. В беспошлинных торгово-складских зонах (БТСЗ) импортные иностранные товары могут складироваться, покупаться и продаваться, частично пере­рабатываться без оплаты таможенных пошлин и налоговых сбо­ров. На них, однако, распространяются меры государственного регулирования. Такие зоны существенно облегчают контакты с мировым рынком, как свидетельствует, в частности, опыт Ир­ландии, где еще в 50-х годов впервые была создана БТСЗ. Более широким кругом функций характеризуются относящиеся к этой группе зоны внешней торговли, получившие распространение в США в 30-е годы, свободные таможенные и свободные беспошлин­ные зоны (Венгрия, Югославия и Болгария), где наряду с ком­мерческими и складскими операциями допускаются улучшение и модернизация товаров, предоставление страховых и банков­ских услуг без уплаты пошлин и НДС, организация торгов и вы­ставок. Оказание различных услуг по операциям в СТЗ (СБЗ) осуществляется как их структурами, так и местными предпри­ятиями. Разновидностью этого являются зоны беспошлинной роз­ничной торговли (duty free) в крупных международных морских и аэропортах (Шеннон, Гамбург, Шереметьево, Хитроу и. т. д.). Наконец, свободные порты — ТСЗ, где помимо названных опе­раций осуществляются погрузка-разгрузка судов, размещение товаров на территории и биржевых складах, а также обслужива­ние и ремонт судов. Не случайно свободные зоны этого вида размещаются обычно в пунктах крупных транзитных товаропотоков: железнодорожных узлах, морских, речных и воздушных портах. Вместе с тем именно в ТСЗ с учетом их близости к международной товаропроводящей сети в дальнейшем стали создаваться импортозамещающие и экспортные производства. Для управления деятельностью в этих зонах создается специальная администрация; они отделены от основной территории страны таможенной, а иногда государственной границей. Такая ТСЗ («Манаус») в свое время была создана в Бразилии и по занимаемой площади (3,6 млн. кв. км) превосходила иные страны.

Однако свободные зоны, ориентированные только на коммер­ческую, внешнеторговую деятельность, транзитные товарные операции, не получили широкого распространения из-за ограниченности возможностей — привлекательности в силу близости к международным транспортным коммуникациям и связанным с этим уменьшением транспортных затрат на перевозки внешнеторговых грузов; некоторой экономии на таможенных пошлинах и наклад­ных расходах. Характерен пример США: для зон внешней торгов­ли (а их к началу 90-х годов насчитывалось почти 200) здесь предусмотрен режим «вне таможенной территории», т. е. освобожде­ние от всех видов таможенных пошлин и тарифов, федеральных акцизов и квотных ограничений по экспорту и импорту.

По существу этот тип зон не предполагал создания и разви­тия антиимпортного, экспортного производства, вовлечения на­ционального и иностранного капитала, дополнительных трудо­вых ресурсов, не оказывал ощутимого влияния на структурные сдвиги в экономике. Возможности мирового хозяйства здесь использовались недостаточно. Не случайно, и прежде всего в раз­витых и новых индустриальных странах, свободные торгово-складские зоны (СТСЗ) постепенно преобразовались в свободные промышленные (СПЗ) и экспортно-производственные зоны (СЭПЗ). В США, в частности, в зонах внешней торговли начали создаваться специальные подзоны исключительно для производ­ственной деятельности (сборочных операций, первичной пере­работки сырья). Обычно предприятия в таких зонах работают на импортных комплектующих и полуфабрикатах, местном сырье и импортном оборудовании, которые легче доставить в зону, при­влекая отечественные и иностранные капиталы. Практически возник качественно иной вид СЭЗ, характеризующийся новыми целями и механизмами.

В рамках СЭПЗ можно выделить зоны совместного предпринимательства (Болгария, Венгрия, Югославия), предпринимательские зоны (Англия), зоны свободного предпринимательства (США), специальные экономические зоны (КНР), а также специальные предприятия, обслуживающие внешние рынки и пользующиеся особыми льготами (например, в приграничных районах Мексики). СЭЗ этого вида отражают новый уровень взаимодействия национальной и мировой экономики, предполагающий качественные, структурные сдвиги в национальном и мировом хозяйстве, ускорение процесса интернационализации хозяйственной жизни.

В чем заключаются главные характеристики СЭПЗ, их преимущества для сторон?

• здесь сочетается и взаимодействует движение товаров и услуг между странами с международным перемещением факторов производства, что обеспечивает реализацию более эффективных вариантов, формирование тесных и устойчивых экономических связей;

• важным объектом взаимодействия является также соци­альная и экологическая сфера;

• внешний инвестор получает дополнительные выгоды с учетом льготного внешнеторгового, таможенного, налогово-финансового режима;

• иностранный участник получает практическую возможность апробировать и реально оценить условия и возможности своей деятельности в данной стране;

• инвестор ограничивается только вложениями в целевой проект (технология, машины и оборудование, сырье, ма­териалы и комплектация), а сооружения, здания и комму­никации предоставляются принимающей страной;

• СЭЗ обеспечивает возможности привлечения дешевой ра­бочей силы необходимой квалификации;

• значительно упрощается решение процедурных, админи­стративных вопросов;

• инвестиционные условия (организации и прекращения деятельности, репатриации прибыли) значительно льготнее, чем за пределами зоны.

Придавая большое значение деятельности СЭЗ, особенно более высоких их видов, предполагающих широкое привлечение иностранного капитала, высоких технологий, страны размещения таких зон предусматривают обширную систему экономико-правовых и социальных мер, обеспечивающих повышенную за­интересованность партнеров. Это прежде всего поощрительная налоговая и финансовая политика, предоставление различных льгот. Во многих странах практикуется полное или частичное освобождение от налогов в первые годы деятельности на срок до 10 лет, а обычно 5—7 лет (в Малайзии, например, полное осво­бождение на срок от 2 до 5 лет, в Республике Корея — 5 лет полностью, а в последующие 3 года — 50% от обычной ставки; в Шри Ланке — от 2 до 10 лет — полностью, в зависимости от числа созданных рабочих мест, поступлений иностранной валюты, уровня передаваемой технологии и т. д.). При создании СЭПЗ в развивающихся странах и странах переходной экономи­ки практикуется применение различных дополнительных льгот:

• отмена таможенных пошлин и сборов на ввозимые ком­плектующие для предприятий реального сектора;

• вычеты из дохода, подлежащего налогообложению, в ча­стности, сумм затрат на НИОКР и подготовку рабочих кадров;

• свобода получения валютного кредита, в том числе под низкие проценты;

• допущение обращения иностранной валюты;

• ускоренная амортизация основного капитала;

• снижение арендной платы за землю и наем помещений;

• льготные транспортные тарифы.

Часто это дополняется освобождением от экспортных по­шлин, налогов на имущество, профессию, от некоторых регио­нальных и местных налогов.

В ряде стран допускается освобождение работающих на предприятиях СЭЗ от подоходного налога. Все это в целом создает благоприятный инвестиционный и предпринимательский климат. Тем не менее в каждой из стран в рамках экономиче­ской политики дифференцируются условия льготного привлече­ния ресурсов, иностранных и отечественных инвесторов в СЭЗ. Как показывает опыт, наиболее льготные условия имеют пред­приятия отраслей материального производства, но и в этом слу­чае учитываются приоритеты.

Согласно рекомендациям Организации ООН по промыш­ленному развитию (1ЖШО), по условиям инвестирования в СЭЗ производства отраслей обрабатывающей промышленности разделены на три группы. Наиболее льготная, первая группа — сборочные производства: радиоэлектронные, точной механики, компьютерной техники, т. е. те, которые нуждаются в новых технологиях, высококвалифицированной рабочей силе. Менее преференциальная вторая группа — текстильное, швейное про­изводство, требующее много рабочей силы и достаточно быстро окупающееся. Наименее льготная третья группа — производства некоторых добывающих отраслей, перерабатывающие местное сырье, привлекающие в значительных количествах местную ра­бочую силу, позволяющие увеличить занятость населения.

На производства первой и второй групп приходится основ­ная часть предприятий СЭЗ (около 30% их числа с 55—60% за­нятых). Большинство из них находятся в СЭЗ ЮВА и Латинской Америки (Гонконг, Малайзия, Корея, Сингапур, Тайвань, Гаи­ти, Мексика, Сальвадор). Текстильные и швейные производства — 20% предприятий и 15—20% занятых в СЭЗ, что не случайно, так как обусловлено простотой технологий, излишком и деше­визной рабочей силы в развивающихся странах.

По расчетам экспертов Института востоковедения РАН, за­траты на создание 1 кв. км. территории СЭЗ оцениваются в 25— 50 млн. долл. и требуют расходов на инфраструктуру в размере 4 долл. на каждый вложенный доллар иностранных инвестиций. Обычно на эти цели привлекаются займы международных кре­дитных институтов, в частности, Всемирного банка, выдаваемые на льготных условиях. Наглядный пример — ЭПЗ «Масан» (МАСЭЗ), созданная в 1970 г. в одноименном порту, находя­щемся недалеко от Пусана. Удобное географическое расположе­ние способствовало привлечению техники, оборудования и ка­питала не только японских компаний, но и ТНК других разви­тых стран, тем более что МАСЭЗ располагает хорошими экс­портными коммуникациями. Стратегические задачи создания зоны были определены как привлечение в Республику Корея иностранных инвестиций и новейших технологий, развитие экс­порта, увеличение занятости. В 1995 г. в МАСЭЗ действовали 73 предприятия с почти 15 тыс. работающих при объеме инве­стиций в 235,3 млн. долл. и суммарном экспорте в 2,4 млрд. долл. Только за 15 лет (с 1981 по 1995 гг.) инвестиции в зону увеличи­лись в 2 раза, а объем экспорта из нее возрос почти в 3,5 раза.

Здесь практиковался общепринятый для подобных зон и упомя­нутый выше набор льгот. При этом гарантировалась сохранность капитала, репатриация прибыли и других доходов на капитал. Льготная арендная плата за землю действовала в течение 10 лет. Кроме того, применялись общепринятые ограничения на им­порт, запрещен импорт готовой продукции, производимой в стране. МАСЭЗ стала важным катализатором создания и разви­тия современного производства компьютеров, электронной тех­ники, программного обеспечения, бытовых электроприборов в стране, прежде всего на экспорт.

В последнее время все большее распространение получают СЭЗ с научно-технологической, исследовательской ориентацией, призванные ускорить и удешевить разработку и внедрение тех­нических новшеств, диверсифицировать производство, создать новые рабочие места, подготовить квалифицированных специа­листов — научно-технологические зоны (НТЗ). Это: технополисы (в Японии), технопарки (в США), техновнедренческие зоны, науч­ные парки, технологические и деловые центры. В большинстве случаев в них сочетается исследовательская и производственно-технологическая деятельность в виде сосредоточения наукоем­ких предприятий вокруг крупных университетов или научных центров. Вне зависимости от конкретных названий по преобла­дающему направлению деятельности различают три типа НТЗ:

• исследовательский парк — СЭЗ, где новая научно-техническая разработка осуществляется до стадии техни­ческого прототипа на основе объединения ряда промыш­ленных фирм, НИ и ОК. учреждений с приоритетным ста­тутом. Скажем, как в Бостоне при более чем 700 промышленных предприятиях-участниках свыше 2/3 занимаемой территории приходится на научно-исследовательские и опытно-конструкторские организа­ции в области компьютерной техники. Подобный парк еще раньше был создан в знаменитом Кембридже (Англия). По зарубежным данным, к началу 90-х годов в Европе, США и Японии действовало почти 350 исследо­вательских парков;

• собственно научный парк (СНП) — достаточно крупные территориальные образования, где располагаются разные по величине наукоемкие предприятия, осуществляющие производство на основе разработок местного исследова­тельского центра (института, университета). Это известная «Силиконовая долина» в США со Стенфордским универ­ситетом, где сосредоточено компьютерное производство ТНК «Микрософт» и «Интел», обеспечивающее 1/5 миро­вого выпуска компьютерной и вычислительной техники, или СНП « Треугольник» в Северной Каролине;

• инновационный центр — территориально небольшая НТЗ, в которой расположена малая или средняя фирма, непо­средственно занимающаяся разработкой и внедрением но­вых технологий. На сегодня таких центров очень много в разных странах, особенно в развитых, располагающих вы­сококвалифицированными исследовательскими кадрами. К ним относятся и российские Зеленоград, Обнинск и Дубна.

Заслуживают специального выделения сервисные СЭЗ, кон­центрирующие банковское и страховое обслуживание на льгот­ных условиях и обычно представляющие особый сектор ЭПЗ, где сосредоточены страховые и финансовые компании, банки, их филиалы, обслуживающие деятельность структур зоны. К этому виду зон также могут быть отнесены СЭЗ по предоставле­нию услуг отдыха и туризма, способствующие международному личному и деловому общению граждан. К особому виду, рас­сматриваемому многими специалистами вне СЭЗ, следует отне­сти оффшорные зоны, предусматривающие специальную юрис­дикцию регистрации и функционирования иностранных компа­ний на льготных налоговых условиях, но запрещающие послед­ним какую-либо производственную деятельность. Их сейчас около 60, наиболее известны Кипр, Панама, Сингапур, острова Фиджи, Багамы, Бермуды и Мальта.

Наконец, типичными становятся комплексные СЭЗ много­функционального характера, сочетающие различные направле­ния деятельности. Они характеризуются масштабами деятельно­сти, большими объемами привлекаемого капитала. Такими стали упомянутый выше бразильский «Манаус» и «Огненная земля» в Аргентине. К ним относятся и специальные экономические зоны в Китае. В данном случае помимо обычных целей СЭЗ ставилась задача обеспечения большей открытости экономики, практиче­ского освоения опыта управления хозяйством в условиях рынка.

В КНР в 1980г. были созданы 4 СЭЗ: Шэньчжень, Чжухай, Шаньтоу (провинция Гуандун) и Сямынь (провинция Фуцзянь), а в 1987 г. — еще Хайнань. Созданный в 1990 г. район Пудун является по существу пятой СЭЗ. За истекшие годы достигнуты ощутимые результаты: введена и апробирована современная система хозяйственного законодательства, сформировался управленческий персонал нового типа, отрабатываются прогрессивные формы организации и оплаты труда. Удалось решить ряд социальных проблем: насыщения потребительского рынка, повышения доходов работающих, жилищного строительства и формирования инфраструктуры. Этому способствовали доста­точно последовательные меры в области налоговой, кредитной и таможенной политики. По общему положению фирмы зоны полностью освобождаются от уплаты налога в первый год работы и на 50% — в последующие 4 года. Но при долгосрочном контракте — на срок более 10 лет — налог взимается в половинном размере с 3-го года работы, а при поставках на экспорт бо­лее 70% выпускаемой продукции, как и при выпуске продукции по передовой технологии, ставка налога снижается на треть. Особо поощряется привлечение инвестиций китайской диаспоры—хуацяо применением особо льготного режима по сравнению с другими иностранными инвесторами. В этом случае преду­смотрены и повышенные скидки с подоходного налога.

Результаты деятельности СЭЗ Китая трудно переоценить: к середине 90-х годов на них приходилось почти 3,5% ВВП страны и свыше 1/5 ее экспорта, что, естественно, не могло не отра­зиться благоприятно на всей экономике КНР. И наконец, Рос­сия. Здесь реально действуют к настоящему времени две СЭЗ: «Янтарь» (Калининградская область) и «Находка» (Дальний Восток), хотя поначалу предполагалось несколько десятков. Оценка их деятельности неоднозначна с учетом крайней неустойчивости и кризисного состояния всей российской экономики. Но позитивы бесспорны: по лучшим инвестиционным возможностям в результате более активного привлечения иностранных инвестиций, перспективам деловой активности. Как можно видеть, СЭЗ превратились в важный фактор мирохозяйственного развития, непосредственного включения в него национальных экономик.

Резюме

Важным институтом мирового хозяйства являются сво­бодные экономические зоны (СЭЗ). Они позволяют нала­дить устойчивые и эффективные связи между странами, способствуют активному вовлечению национальных хо­зяйств в мировую экономику. Их преимущества связаны с удобным территориальным и транспортным расположени­ем и подкрепляются широкой целевой системой экономи­ческих (финансовых, налоговых, таможенных и т. п.), пра­вовых, организационно-административных льгот. Перво­начально СЭЗ ориентировались на решение внешнеторго­вых задач, но постепенно акцент в их деятельности пере­местился на производственные, научно-технические, инно­вационные цели. В соответствии с этим изменялись конкретные формы СЭЗ: от внешнеторговых, таможенно-складских — до экспортно-производственных — научно-технологических — комплексных.

Контрольные вопросы

1. От древних греков до Адама Смитта.

2. Суть экономической теории Карла Маркса.

3. Основные течения западной экономической теории XIX-XX ст.

4. Теория рыночного ценообразования Альфреда Маршалла.

5. Джон Мейнард Кейнс и его теория регулируемого капитала.

6. Школа американского институционализма.

7. Ордолиберализм Вальтера Ойкена.

8. Монетаризм Мильтона Фридмана.

9. Предмет, цель дисциплины ВЭД. Термины, понятия, определения.

10. Классификация внешнеэкономических связей (ВЭС).

11. Структура внешнеэкономической политики (ВЭП).

12. Некоторые особенности ВЭД в переходной период на Украине.

13. Сущность ВЭС как экономической категории.

14. Субъекты ВЭД Украины.

15. Виды ВЭД.

16. Условия выхода субъекта на внешний рынок.

17. Правовое обеспечение ВЭД.

18. Поиск и выбор партнеров на внешнем рынке.

19. Механизм государственного регулирования ВЭД.

20. Цели и способы регулирования ВЭД.

21. Органы государственного регулирования ВЭД на Украине и их компетенция.

22. Таможенные режимы

23. Декларирование

24. Таможенно-тарифное регулирование ВЭД

25. Международный валютный рынок и деятельность банков.

26. Международная банковская телекоммуникационная система – СВИФТ.

27. Система платежей в развитых странах мира.

28. Международные расчеты и их формы.

29. Валютный дилинг.

30. Содержание и виды оффшорных операций

31. Налоговая гавань и центр “офф-шор”

32. Удобный флаг

33. Оффшорная компания

34. Сущность и виды страхования ВЭС

35. Международное страхование и его институты

36. Морское страхование

37. Характеристика валютного рынка

38. Механизм валютного регулирования

39. Объекты валютного регулирования

40. Инструменты валютного регулирования

41. СЭЗ: сущность и цели создания.

42. Основные виды СЭЗ.

Литература:

1. Закони України:

1. “Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах” від 13 вересня 1995 р.;

2. “Про єдиний митний тариф” від 5 лютого 1992 р.;

3. “Про підприємство” від 7 лютого 1991 р.;

4. “Про митну справу в Україні” від 25 червня 1991 р.;

5. “Про режим іноземного інвестування” від 19 березня 1996 р.;

6. “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 7 травня 1996 р.;

7. “Про загальні засади створення і функціонування спеціальних (вільних) економічних зон” від 13 жовтня 1992 р.

2. Указ Президента України “Про регулювання бартерних (товарообмінних) операцій у галузі зовнішньоекономічної діяльності” від 27 січня 1995 р.

3. Указ Президента України “Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами” від 18 червня 1994 р.

4. Декрет Кабінету міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19 лютого 1993 р.

5. Наказ МЗЕІТ “Про затвердження положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів)” від 5 жовтня 1995 р. №75.

6. Внешнеторговые сделки Сост. И.С. Гринько. – Сумы: Фирма “Реал”, 1991.

7. Герчикова И.Н. Маркетинг и международное коммерческое дело. – М.: Внешторгиздат, 1991.

8. Дегтярева О.И. Организация и техника внешнеторговых операций. – М.: Мир, 1990.

9. Как продать товар на внешнем рынке: Справочник. Отв. ред. Ю.А. Савинов. – М.: Мысль, 1990.

10. Новицкий В.Е. Внешнеэкономическая деятельность и международный маркетинг. – К.: Лира, 1994.

11. Основы внешнеэкономических знаний. С.Н. Долгов, В.В. Васильев, С.Н. Гончарова и др. – М.: Высшая школа, 1990.

12. Синецкий Б.И. Внешнеторговые операции (организация и техника). – М.: МО, 1989.

13. Соколенко С.И. Современные мировые рынки и Украины. – К.: Демос, 1995.

14. Украинская таможня. Справочник. – К.: Либра, 1995. – С. 95.

15. Внешнеэкономическая деятельность предприятия. Основы: Учебник для вузов /Г.Д. Гордеев, Л.Я. Иванова, С.К. Казканцев и др.: Под ред. Проф. Л.Е. Стровского. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. – С. 408.

16. Макогон Ю.В., Гохберг Ю.А. Совместное предпринимательство, инвестиционный и инновационный процессы, свободные экономические зоны (учебное пособие). – Донецк: ДонГУ, 1996.

17. Мамутов В.К., Чувпило О.О. Господарче право зарубіжних країн: Підручник для студентів юрид. спец. вузів. – К.: Ділова Україна, 1996. – 353 с.

18. Міжнародні економічні відносини: система регулювання міжнародних економічних відносин: Підручник для студ. ек. вузів./А.С. Філіпенко, Р.Л. Балакін. – К.: Либідь, 1994. – 256 с.

19. Новицкий В.Е. Внешнеэкономическая деятельность и международный маркетинг. – К.: Либра, 1994. – 184 с.

20. Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности в Украине: Сб. нормат.док./Сост. И.П. Рамусь, С.И. Кульбачная. – К.: “Блиц-Информ”, 1996 – 335 с.

21. Фомичев В.И. Международная торговля. – М.: ИНФРА, 1998.

22. Управление внешнеэкономической деятельностью: Учебное пособие /Под ред. А.И. Кредисова. – К.: Феникс, 1996.

23. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Внешнеэкономические связи: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 1998.

24. Кандыба А.М. Зовнішньоекономічна діяльність в агропромисловому комплексі. – К.: Урожай, 1993.

75