Документарный аккредитив
Аккредитив (с нем. –«доверительный») – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывши счет (банк эмитент) может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку произвести такие платежи при наличии документов предусмотренных в аккредитиве.
Расчеты с помощью аккредитива носят название “Расчеты по системе ЛС” (с англ. Letter of credit)
Аккредитивы делятся на денежный и документарный.
Денежный –это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок.
Обычно для расчетов применяется документарный аккредитив, представляющий собой денежное обязательство банка.
Схема расчета документарного аккредитива
1
5
2
3
4
6
7
10
11
8
9
заключение договора
импортер дает поручение банку на открытие аккредитива
авизование банка обслуживающего импортера об открытии аккредитива
авизование экспортера об открытии аккредитива
поставка товара
передача документов
предоставление кредита экспортеру (при необходимости)
пересылка документов
платеж
передача документов импортеру
акцепт документов
в случае кредита импортеру под аккредитив снятия денег со счета импортера
Расчеты по открытому счету
В экспортно-импортных операциях применяются расчеты по открытому счету, при которых продавец отгружает товар покупателю и направляет в него адрес товарораспределительные документы, относя сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя.
Для покупателя открытый счет является выгодной формой расчета и получения кредита, так как отсутствует риск оплаты не поставленного товара, а проценты за пользование кредитом обычного не взимаются.
В международной торговле расчеты по открытому счету производителя фирмами и их дочерними предприятиями, а также расчеты с брокерами, государственными организациями, при многократных поставках однородного товара, особенно мелкими партиями.
Расчеты чеками
Применяются в тех случаях, что и банковские переводы.
Чеки бывают:
Дорожные;
Расчетные;
Еврочеки.
Расчетный счет – это документ, содержащий отдельный безусловный приказ (чекодателя) банку о выплате указанной в нем суммы, предъявителю (чекодержателю). Оплата расчетного чека производится путем записи по счетам. Чек должен иметь денежное покрытие. В большинстве стран введена уголовная ответственность в выставлении чека без покрытия. Чек может быть авалирован.
Аваль – это поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем.
Чек бывает именной (выписан на определенное лицо); предъявительский (выписан на предъявителя); ордерный (выписывается в пользу определенного лица или по его приказу).
Дорожный чек (туристический) – это платежный документ, используемый как средство международных расчетов не торгового характера. В США, Канаде дорожный чек применяется и внутри страны, для безналичной оплаты товаров и услуг.
Выпускаются в иностранной и национальной валюте, различного достоинства. Изготавливаются на защищенной бумаге, с водными знаками, специальные магнитные надпечатки для электронного учета, нумерации.
Дорожный чек как платежное средство должен иметь как:
Наименование – “Дорожный чек”;
Наименование банка или другого учреждения, туристической фирмы, (например, Американ экспресс) выпустивший чек
Подписи уполномоченных должностных лиц
Наименование организации продавшей чек
Дата и место выдачи чека
Достоинство чека
Образец подписи владельца чека, проставленная в специальном месте при покупке чека.
Дорожный чек принимается только от первоначального владельца, образец подписи которого находится на чеке.
Еврочек. Банковская система “Еврочек” создана в 1968г. Для улучшений обслуживания туристов.
В отличии от дорожных чеков, Еврочек выдается банком их владельцу без предварительного денежного взноса, на более крупные суммы и оплачивается в счет банковского кредита до 1-го месяца.
Особенностью расчетов системы Еврочек является прием к оплате чеков от клиентов при условии предъявителя специальных гарантийных карт, выпускаемых кредитными учреждениями евростран и подписание чеков в присутствии кассира.
Гарантийные карты дают возможность их владельца получить карту чеков или оплатить чеком предъявленные услуги в любой стране-участнице системы Еврочек.
К оплате могут приниматься гарантированные картой Еврочеки кредитных учреждений Великобритании, Италии, Нидерландов, Франции, Германии, выписанные в национальных валютах этих стран. В Австрии, Андорре, Бельгии, Дании, Испании, Люксембурге, Норвегии, Португалии, Финляндии, Швейцарии и Швеции – в $ США.
К оплате может быть принят чек, выписанный в валюте, которая указана в гарантийной карте.
Эквайринг
В последние десятилетие физические лица при валютных расчетах широко используют кредитные, дебитные карточки и смарт-карты, получившие общее название пластиковые карточки (пластиковые деньги).
Суть ЭКВАЙРИНГа заключается в том, что банк оказывает услуги магазинам, отелям, пунктам проката автомобилей и др., которые позволяют принимать к оплате пластиковые карточки разных систем и обеспечивать одновременно конвертацию валют.