Оценка потока денежных средств __________________
за 20___ - 20_гг.
Показатели потока денежных средств |
Денежный поток |
Коэф-фициент денежного потока |
|||||
Приход |
Расход |
Отклоне-ние |
|||||
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % |
сумма, тыс. руб. (+; -) |
|||
2010 год |
|||||||
От текущей деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
От инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
От финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Всей хозяйственной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
2011 год |
|||||||
От текущей деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
От инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
От финансовой деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Всей хозяйственной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
Коэффициент
потока денежных средств =
3.4. Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия
На основании «Приложение к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках», раздел 5 «Дебиторская и кредиторская задолженность» определим сумму дебиторской задолженности в целом и по видам, на начало и конец отчетного периода, и их изменение за год (табл. 11).
Таблица 11
Динамика структуры дебиторской задолженности
__________________ за 20__- 20__гг.
Показатели |
2010 год |
2011 год |
Отклонение (+,-) |
Темп роста % |
|||||
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
тыс. руб. |
уд. вес, % |
||||
Дебиторская задолженность: Долгосрочная - всего |
|
|
|
|
|
|
|
||
в том числе: - |
|
|
|
|
|
|
|
||
- прочая |
|
|
|
|
|
|
|
||
Краткосрочная - всего |
|
|
|
|
|
|
|
||
в том числе: - расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
|
|
|
|
|
||
- прочая |
|
|
|
|
|
|
|
||
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
||
В табл. 12 показано движение дебиторской задолженности в 2010 – 2011гг.
Таблица 12
Движение дебиторской задолженности в ____________________________в 2010 – 2011 гг. (тыс. руб.)
Показатели |
Остаток на начало года |
Поступило |
Выбыло |
Остаток на конец года |
Коэффициент поступ-ления, % |
Коэффициент выбытия, % |
2010 год |
||||||
Долгосрочная - всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
Прочая |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная - всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
|
|
|
|
прочая |
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
2011 год |
||||||
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
|
|
|
Прочая |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего |
|
|
|
|
|
|
В том числе: расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
|
|
|
|
прочая |
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
В табл. 13 приведены показатели, характеризующие Состояние и погашение дебиторской задолженности в ___________________
Таблица 13
Состояние и погашение дебиторской задолженности в _____________________в 2010 – 2011гг. (тыс. руб.)
Показатели |
2010г. |
2011 г. |
2011г. (+; -) к 2010г. |
Долгосрочная дебиторская задолженность |
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
|
|
|
Оборот по погашенной дебиторской задолженности |
|
|
|
Оборотные активы |
|
|
|
Выручка |
|
|
|
Имущество предприятия |
|
|
|
Кредиторская задолженность |
|
|
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности |
|
|
|
Период погашения дебиторской задолженности |
|
|
|
Доля дебиторской задолженности в общем объеме оборотных активов |
|
|
|
в том числе: долгосрочная |
|
|
|
краткосрочная |
|
|
|
Отношение дебиторской задолженности к выручке |
|
|
|
Доля просроченной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности |
|
|
|
Коэффициент иммобилизации капитала |
|
|
|
Коэффициент иммобилизации оборотного капитала |
|
|
|
Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности |
|
|
|
Таким образом, проведенный анализ показывает, что