Задания для самостоятельной работы по теме

Задача 1. Поставщик предоставил 22 декабря в банк документы на отгрузку товара на сумму 17,5 млн. руб. Договор факторинга предусматривает право регресса платежа. Комиссионное вознаграждение банку составляет 2,3% от суммы сделки. Процент за факторинговый кредит составляет 15,9% годовых. Плательщик 28 декабря сообщил об отказе от акцепта на 190 тыс. руб., остальная сумма перечислена 3 января. Размер кредита составляет 89% от суммы сделки. Ссуды по данному договору факторинга относятся ко 2 группе риска. Требуется рассчитать объем факторингового кредита, доход банка от данной операции и формируемый резерв.

Задача 2. Деревообрабатывающее предприятие заключает с банком договор о факторинге с правом регресса. Авансовые платежи составляют 93% суммы счета. Комиссионное вознаграждение банка за факторинговое обслуживание определено в размере 0,85% годовых от суммы сделки. Доля отказов от акцепта составляет 5,7% от суммы оборота счета. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 45 дней. Процентная ставка по кредиту – 18,5% годовых. Годовой оборот объединение по реализации продукции составляет 22 млн. руб., 65% которого переуступается банку. Реализация продукции осуществляется равномерно по месяцам. Требуется определить доход банка и создаваемый резерв.

Задача 3. Поставщик АО «Омега» представил 28.12.200__г. в банк платежные документы на сумму 550 тыс. руб. Факторинговое соглашение подписано без права регресса. Размер комиссионного вознаграждения составляет 2,3% от суммы сделки. Процент за кредит равен ставке рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов. Плательщик 15.01.200__г. сообщил об отказе от акцепта на сумму 56 тыс. руб., остальная сумма перечислена 25.01.200__г. Требуется определить сумму дохода КБ, размер факторинга и создаваемого резерва

Задача 4. Стоимость факторинговых услуг составляет 7500 тыс. руб., размер процентов составляет 11,2% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах 25 дней. Требуется определить сумму кредита по операции факторинга.

Тема 4 Операции с векселями и форфейтинг в практике банков.

Операции с векселями российских банков в основном сводятся к выпуску собственных векселей, учету (досрочной покупке) векселей других эмитентов и к форфетированию. При учете векселей банки используют в основном простые учетные ставки (формулы представлены в теме 1). Форфетирование представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки им без оборота на продавца векселей по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при долгосрочных поставках, чаще дорогостоящего оборудования. Операция по форфейтингу векселей предполагает переход всех рисков к форфетору (покупателю векселей), поэтому он обычно требует гарантию первоклассного банка страны, в которой функционирует покупатель оборудования. Величину дисконта и сумму платежа форфетора продавцу определяют несколькими способами (см. примеры решения задач)

ПРИМЕР 4.1. Номинал векселя 7,2 млн. руб. Банк покупает его, выплачивая клиенту 5 млн. руб. за полгода до наступления срока платежа. Уровень инфляции в стране составляет 15% годовых. Требуется определить учетную ставку банка и его реальный и номинальный доход.

Решение

Номинальный доход банка равен дисконту, т.е. 2,2 тыс. руб.

Реальный доход банка (с учетом влияния инфляции) составит за полгода 2,04 тыс. руб. (2,2 х 0,925)

Учетная ставка С_у = 2,2/7,2 х 180/365 х 100=15% годовых.

ПРИМЕР 4.2. Форфетор купил у клиента партию из восьми векселей, каждый из которых имеет номинал 400 тыс. руб. Платеж по векселям производится через каждые 180 дней. При этом форфетор (банк) предоставляет клиенту три льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям 20% годовых.

Требуется рассчитать дисконт по векселям и сумму платежа клиенту, используя формулу среднего срока форфетирования.

Решение:

1. Средний срок форфетирования рассчитывается по формуле:

Т_ср =(Т₁+Тn): 2=(180+1440):2=810 дней

2. Сумма дисконта:

Д= Н_n х (Т+Л):365 х d = 3200 х (810+3):365 х 0,2=1427,2 тыс. руб.

3. Сумма выплат клиенту:

В= Н_n –Д=3200-1427,2=1772,8 тыс. руб.

ПРИМЕР 4.3. Банк по операции форфетирования приобрел 10 векселей номиналом 300 тыс.руб. каждый. Векселя погашаются один раз в год. Льготные дни не предоставляются. Учетная ставка по операции составляет 10% годовых.

Требуется рассчитать доход банка-форфетора, используя формулу процентных номеров.

Решение:

1. Рассчитаем процентные номера по каждому векселю, используя формулу: П = Н х т : 100:

П1=300 х 365:100=1095

П2=300 х 730 : 100 =2190

П3=3285

П4=4380

П5=5475

П6=6570

П7=7665

П8=8760

П9=9855

П10=10950

2. Дисконт по партии векселей (доход банка) составит

Д=d х П х:365=10 х 60225:365=1650 тыс. руб.

ПРИМЕР 4.4. Номинал векселей, предоставляемых для обеспечения по кредиту, 50 тыс.руб. Рыночная цена по данной серии векселей 57%. Банк при оценке залога применяет понижающий коэффициент – 0,72.

Требуется определить количество векселей для залога, если запрашиваемая сумма кредита 380 тыс. руб. Поясните, как должны соотносится сроки кредита и погашения векселей

Решение:

Для обеспечения кредита в сумме 380 тыс. руб. необходимо найти оценочную стоимость векселя:

С_оц= 50 х 0,57 х 0,72=20,52 тыс. руб.

В этом случае необходимо 19 векселей (380 : 20,52)

Сроки погашения векселей должны быть больше срока предоставления кредита.