Министерство образования и науки Российской Федерации

Вологодский государственный технический университет

Кафедра финансов и кредита

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

(ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ)

(1 Часть)

Методические указания и задания для практических занятий

Факультеты: экономический, ЗДО

Направление 080100.62 – ЭКОНОМИКА

Профиль – финансы и кредит

Вологда

2012

УДК 657.1:336.71

Банковское дело (Организация деятельности коммерческого банка): Методические указания и задания для практических занятий.- Вологда: ВоГТУ,2012.- 33 с.

Содержит задания к практическим занятиям по дисциплине и методические указания по их выполнению, включая примеры решения задач.

Утверждено редакционно-издательским советом ВоГТУ

Составитель: Вихарева Е.В., к.э.н., доцент кафедры ФиК ВоГТУ

Рецензент: Советова Н.П., к.э.н., доцент кафедры менеджмента ВоГТУ

Содержание

Стр.

Тема 1 Расчеты по процентным ставкам в практике банков Задания для аудиторной работы по теме Задания для самостоятельной работы по теме Тема 2 Ресурсы коммерческого банка Задания для аудиторной работы по теме Задания для самостоятельной работы по теме Тема 3 Факторинг в практике банков Задания для аудиторной работы по теме Задания для самостоятельной работы по теме Тема 4 Операции с векселями и форфейтинг в практике банков Задания для аудиторной работы по теме Задания для самостоятельной работы по теме Тема 5 Операции с иностранной валютой и драгметаллами Задания для аудиторной работы по теме Задания для самостоятельной работы по теме Приложение 1 Приложение 2 Приложение 3

4 7 11 12 13 15 15 17 18 19 21 22 23 26 26

Тема 1. Расчеты по процентным ставкам в практике банков.

В практике банков применяются следующие виды процентных ставок:

1. Ставки процентов – применяются при начислении процентных платежей или в конце срока действия договора, или в течение срока действия. Ставки процентов делятся на простые и сложные. При использовании простых ставок процентов сумма к погашению рассчитывается по формуле:

S=P х (1+in), где

S – сумма к погашению;

P – первоначальная сумма долга;

i - простая ставка процентов в десятичной дроби;

n – продолжительность договора в годах.

При использовании сложных ставок процентов сумма к погашению рассчитывается по формуле:

S=P х (1+i)^п

2. Учетные ставки – применяются при начислении процентных платежей в момент выдачи ссуды, а в практике российских банков при учете векселей.

. При использовании простых учетных ставок сумма учета рассчитывается по формуле:

P= S х (1-dn), где

S – номинал векселя;

P – сумма учета (покупки);

d - простая учетная ставка в десятичной дроби;

n – срок с момента учета до момента погашения векселя в годах.

При использовании сложных учетных ставок сумма к погашению рассчитывается по формуле:

P= S х (1-d)ⁿ

При учете процентных векселей (векселей на сумму которых начисляются проценты) используют следующую формулу:

P= S х (1+in₁)х(1-dn₂), где n₁ - срок обращения векселя, n₂ - срок с момента учета до момента погашения векселя.

ПРИМЕР 1.1. Рассчитать номинальную процентную ставку, если реальная процентная ставка составляет 6%, а уровень инфляции - 3%; 35%.

Решение. Так как при уровне инфляции, не превышающем 10%, номинальная процентная ставка рассчитывается по формуле i = r_d + e, а более 10% - по формуле i = r_d + e + r_de, то номинальная процентная ставка (i):

1. При уровне инфляции 3% i = 0,06 + 0,03 = 0,09 или 9%

2. При уровне инфляции 35% i = 0,06 + 0,35 + 0,06 х 0,35 = 0,431 или 43,1%

ПРИМЕР 1.2. При открытии сберегательного счета по ставке 9% годовых. 5.06.2002 на счет была положена сумма 250 руб. Затем на счет 16.07.2002 была добавлена сумма 150 руб.; 13.09.2002 со счета была снята сумма 300 руб., а 20.11.2002 счет был закрыт. Определить общую сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета (в каждом месяце по 30 дней).

Решение. При изменении суммы на счете общая сумма процентов за весь срок вклада исчисляется по методике расчета процентных чисел. Алгоритм расчетов следующий:

1. Определяем срок хранения каждой суммы денег:

а) срок хранения 250 руб. составил: 26 + 30 + 16 – 1 = 71 день

б) срок хранения 400 руб.: 15 + 30 + 13 – 1 = 57 дней

в) срок хранения 100 руб.: 18 + 30 + 20 – 1 = 67 дней

сумма х длительность хранения в днях

2. Находим сумму процентных чисел = ------------------------------------------ =

100

250 х 71 + 400 х 57 + 100 х 67 47250

= --------------------------------------- = ----------- = 472,5

100 100

3. Постоянный делитель = количество дней в год: годовая ставка процентов = 360 : 9 = 40

4. Начисленные проценты за весь срок = сумма процентных чисел: постоянный делитель = 472,5 : 40 = 11,81 руб.

5. Сумма, полученная владельцев счета при его закрытии, составит 11,81 + 100 = 111,81 руб.

ПРИМЕР 1.3. Ссуда под 20% годовых выделена на 2 года в размере 20 тыс. руб. Какую сумму должен вернуть заемщик по истечении этого срока, и какова сумма уплаченных процентов? (по схеме сложных процентов).

Решение. FV = P x (1 + i)­­ⁿ = 20 х (1 + 0,2)² = 28,8 тыс. руб.

I = FV – P = 28,8 – 20 = 8,8 тыс. руб.

ПРИМЕР 1.4. Банк начисляет проценты на вклады по сложной ставке 6% годовых. Определить сумму начисленных процентов, если вклад 12000 руб. был востребован через 2,5 года.

Решение. Банки могут давать ссуду на нецелое число лет. В этом случае проценты могут начисляться одним из двух методов:

а) по схеме сложных процентов: FV = P x (1 + i)^k+f

б) по смешанной схеме, когда используется схема сложных процентов для целого числа лет и схема простых процентов – для дробной части года:

FV = P [ (1 + i)ⁿ x (1 + f x i), где:

f – дробная часть года;

k – целое число лет.

Тогда:

а) по схеме сложных процентов: FV = P x (1 + i)^n+f = 12000 х (1 + 0,06)^2+0,5 = 12000 х 1,06^2,5 = 13881,6 руб.

1,06^2,5 = 1,06^{2 1/2} = 1,06^5/2 =  1,06⁵ = 1,1568

I = FV – Р = 13881,6 – 12000 = 1881,6 руб.

б) по смешанной схеме процентов: FV = P х (1 + i)n x (1 + f x i) = 12000 х (1 + 0,06)² х (1 + 0,5 х 0,06) = 12000 х 1,1236 х 1,03 = 13887,7 руб.

I = FV – Р = 13887,7 – 12000 = 1887,7 руб.

ПРИМЕР 1.5. Банк предоставил ссуду в размере 100 тыс. руб. на 30 месяцев под 30% годовых на условиях ежегодного начисления процентов. Какую сумму предстоит вернуть банку по истечении срока?

а) по схеме сложных процентов: FV = P x (1 + i)^n+f = 100 х (1 + 0,3)^2+0,5 = 100 х 1,3^2,5 = 192,7 тыс. руб.

б) по смешанной схеме процентов: FV = P х (1 + i)ⁿ x (1 + f x i) = 100 х (1 + 0,3)² х (1 + 0,5 х 0,3) = 194,4 тыс. руб.

ПРИМЕР 1.6. Банк выдал кредит 30 тыс. рублей на год, требуемая реальная доходность операции равна 6% годовых. Ожидаемый уровень инфляции – 12%.

Определить:

1. ставку процентов по кредиту с учетом инфляции (i);

2. погашаемую сумму (FV);

3. сумму начисленных процентов (I).

Решение.

1. i = 0,06 + 0,12 + 0,06 х 0,12 = 0,1872 или 18,72%

2. FV = 30 х (1 + 0,1872) = 35,616 тыс. руб.

3. I = 35,616 – 30 = 5,616 тыс. руб.

ПРИМЕР 1.7. Вклад в сумме 5000 руб. положен в банк на 3 месяца с ежемесячным начислением сложных процентов. Годовая ставка по вкладам – 30%. Уровень инфляции – 4% в месяц. Определить:

1. сумму вклада с процентами (FV);

2. индекс инфляции за три месяца (I_in);

3. сумму вклада с процентами с точки зрения покупательной способности FV_r;

Решение. Находим месячную ставку процента: i = 30 : 12 = 2,5%

1. FV = 5000 х (1 + 0,025)³ = 5384,45 тыс. руб.­­

2. I_in = 1,04³ = 1,12

3. FV_r = FV : I_in = 5384,45 : 1,12 = 4807,54 тыс. руб.

ПРИМЕР 1.8. Кредит в размере 485 тыс. руб. был взят 12 апреля со сроком погашения 10 ноября по ставке 19,3% годовых. Определить сумму процентов за кредит при различной практике их начисления.

Решение.

S=P х (1+in), где

S – сумма к погашению;

P – первоначальная сумма долга;

i - простая ставка процентов в десятичной дроби;

n – продолжительность договора в годах.

P = 485 000 руб.

i = 0,193

n = 12.04 по 10.11