9.4. Операции коммерческих банков на денежных рынках

9.4.1. Операции коммерческих банков с валютой и валютными ценностями

Операции с иностранной валютой и валютными ценностя­ми могут осуществлять уполномоченные банки, т.е. банки, по­лучившие соответствующую лицензию на проведение валют­ных операций.

Различают следующие виды банковских лицензий на право совершения операций с иностранной валютой:

1) внутренняя, дающая право осуществлять операции с ино­странной валютой на внутреннем валютном рынке;

2) расширенная внутренняя, дающая право осуществлять опера­ции с иностранной валютой на внутреннем рынке, а также устанав­ливать корреспондентские отношения с иностранными банками,

3) генеральная, дающая право осуществлять операции с ино­странной валютой, как на внутреннем, так и на международном рынках.

Различают следующие виды валютных операций, совершае-_ых коммерческими банками:

• купля-продажа валюты на внутреннем валютном рынке;

• ведение текущих валютных счетов клиентов;

• привлечение средств в иностранной валюте во вклады и депозиты на внутреннем валютном рынке;

• обслуживание экспортно-импортных операций в валюте;

• выполнение неторговых операций;

• установление корреспондентских отношений с иностран­ными банками, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте для осуществления международных расчетов;

• привлечение и размещение кредитов в иностранной валю­те на внутреннем валютном рынке;

• выдача гарантий и поручительств по операциям клиентов банка в иностранной валюте;

• проведение конверсионных, депозитных и кредитных опе­раций на внешних рынках.

Купля-продажа валюты на внутреннем валютном рынке. Операции по купле-продаже иностранной валюты банки совер­шают как от имени и за счет клиента, так и от своего имени и за свой счет.

При совершении валютных операций соотношение обяза­тельств и требований банка в иностранной валюте может быть:

• сохранено (закрытая валютная позиция),

• нарушено (открытая валютная позиция). Различают два вида открытой валютной позиции:

1) короткая — превышение обязательств банка над его тре­бованиями;

2) длинная — превышение требований над обязательствами банка.

Короткая валютная позиция означает возникновение ва­ттного риска. Для его снижения банкам необходимо закрыть валютную позицию, что достигается с помощью установления лимитов открытой валютной позиции для отдельных валют, отдельных дилеров и банка в целом, а также при помощи заключения дополнительных валютных сделок.

Размер открытой валютной позиции определяется на конец каждого рабочего дня и представляет собой разницу между суммами купленной и проданной за свой счет валюты напас тающим итогом с начала проведения операций.

Допустимый уровень валютного риска, а также приемлемый уровень дохода по валютным операциям определяется валют ной политикой, которая разрабатывается каждым банком само­стоятельно на основе анализа состояния мирового и нацио­нального валютных рынков, динамики курсов валют и про­центных ставок в различных секторах кредитного рынка. Основными направлениями валютной политики банка является поиск источников формирования и направлений эффективно­го использования валютных средств.

Операции по привлечению валютных средств, ведение валют­ных счетов клиентов. К источникам валютных средств банка от­носятся:

1) собственные средства в иностранной валюте, которые формируются за счет взносов в акционерный капитал, созда­ния резервов и фондов валютных средств;

2) привлеченные ресурсы, складывающиеся из остатков на валютных счетах клиентов банка, полученных банком кредитов в валюте, остатков средств банков-корреспондентов на коррес­пондентских и межбанковских депозитных счетах и пр.

Основной формой привлечения валютных средств коммерче­ским банком признаются депозитные операции, под которыми понимаются операции по привлечению средств клиентов во вклады на определенный срок или до востребования. Размер процентного дохода по привлекаемым банком депозитам опре­деляется следующими способами:

1) процентная ставка может устанавливаться на договорной основе между клиентом и банком;

2) процентная ставка рассчитывается как сумма действую­щей на данный день ставки ЛИБОР и банковской маржи.

Основанием для отражения операций по привлечению и раз­мещению срочных депозитов в иностранной валюте является 1споряжение соответствующего отдела банка, осуществляющего операции в валюте.

Распоряжение представляет собой специальный документ стандартной формы, в котором указываются:

- наименование предприятия или банка, размешающего средства;

- сумма депозита;

- срок действия депозита;

_- процентная ставка;

_- сумма дохода по депозиту в денежном выражении;

- банк и счет, на который должны быть перечислены сред­ства.

Разновидностью срочных депозитов юридических лиц явля­ется депозитный сертификат в иностранной валюте, представляюший собой письменное свидетельство банка о депонирова­нии денежных средств вкладчиком. Бланки сертификатов, вы­пушенных в документарной форме, должны иметь несколько степеней зашиты от возможной подделки. Сертификаты долж­ны составляться по строго определенной форме, т.е. содержать реквизиты, отсутствие одного из которых делает документ не­действительным.

Депозит до востребования (текущий валютный счет) физи­ческому лицу открывается на основе распоряжения по банку после предъявления следующих документов:

• заявления клиента на открытие счета;

• паспорта;

• справки из налоговой инспекции.

Для открытия срочного депозита в иностранной валюте фи­зическому лицу не требуется предоставлять справку из налого­вой инспекции.

Обслуживание экспортно-импортных операций в в&тте. Значительная часть операций в иностранной валюте, осуществ­ляемая уполномоченными банками, связана с обслуживанием экспортно-импортных сделок клиентов, т.е. расчетами за товары ^и Услуги.

Порядок проведения расчетов по экспортно-импортным операциям регламентируется:

1) национальным законодательством;

2) международными правилами документального оформления и оплаты платежных документов.

Обслуживание экспортных сделок. Экспортер на основе за­меченного контракта оформляет паспорт экспортной сделки, ^Который содержит все реквизиты контракта. Паспорт сделки Необходим для таможенного оформления экспортируемых товаров. Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, чтобы контролировать поступление платежей за отгруженные товары. Поступающая экспортная выручка зачисляется на транзитный счет экспортера, с которого производится обяза­тельная продажа части экспортной валютной выручки на внут­реннем валютном рынке. Оставшаяся часть экспортной выруч­ки в валюте перечисляется на текущий валютный счет экспор­тера.

Обслуживание импортных сделок. Импортер на основе за­ключенного контракта оформляет паспорт импортной сделки который содержит все реквизиты контракта.

Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, осу­ществляет оплату товара со счета импортера, контролирует соответствие переведенных в оплату сумм стоимости факти­чески ввезенных товаров и возврат ранее переведенной ино­странной валюты в случае, если поставка товаров не была осуществлена.