
- •Глава 20. Эволюция финансовой системы россии
- •Глава 21. Государственный бюджет российской федерации
- •Глава 22. Бюджетное устройство российской федерации
- •Глава 23. Государственный кредит в российской федерации
- •Глава 24. Внебюджетные фонды российской федерации
- •Глава 25. Управление государственными финансами в российской федерации
- •Раздел V макроэкономическая политика
- •Глава 30. Макроэкономическая политика
- •Раздел I Деньги
- •Глава 1 Понятие, происхождение и сущность денег
- •1.1. Понятие и происхождение денег
- •1.2. Функции денег
- •Глава 2 Создание и обращение денег
- •2.1. Процесс создания денег в экономике
- •2.2. Денежные агрегаты
- •2.3. Денежное обращение, денежный оборот, платежная система
- •Глава 3 Закон денежного обращения и последствия его нарушения
- •3.1. Закон денежного обращения
- •3.2. Понятие и сущность инфляции
- •1) Связанное с нарушением закона денежного обращения;
- •3) Приводящее к утрате деньгами части или всех функций.
- •3.3. Виды инфляции
- •3.4. Механизм развития и определение уровня инфляции
- •3.5. Меры борьбы с инфляцией
- •Глава 4 Понятие и основные элементы денежных систем
- •4.1. Понятие и основные элементы денежной системы страны
- •4.2. Понятие и основные элементы национальной валютной системы
- •1. Национальная валюта.
- •2. Условия обратимости (конвертируемости) национальной валюты.
- •3. Режим курса национальной валюты.
- •4. Паритет национальной валюты.
- •5.Международная ликвидность страны и ее национальное регулирование.
- •6. Регламентация международных расчетов страны.
- •1) Порядка и форм международных расчетов;
- •2) Платежных средств, используемых
- •7. Режим национального валютного рынка и рынка золота.
- •8. Национальное валютное регулирование и валютный контроль.
- •4.3. Понятие и основные элементы мировой валютной системы
- •I. Резервные и коллективные валюты.
- •2. Условия взаимной обратимости (конвертируемости) валют.
- •4. Межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности.
- •1) Способность страны или группы стран своевременно погашать свои международные обязательства;
- •2) Совокупность средств, обслуживающих международный платежный оборот.
- •6. Режим мирового валютного рынка и рынка золота.
- •Глава 5 Эволюция денежных систем
- •5.1. Типы денежных систем
- •5.2. Биметаллизм и его основные системы
- •5.3. Монометаллизм и его основные системы
- •5.4. Эволюция мировой валютной системы
- •Глава 6 Эволюция денежной системы России
- •6.1. Эволюция денежной системы дореволюционной россии
- •6.2. Эволюция денежной системы ссср
- •6.3. Денежная система российской федерации
- •6.3.1. Становление и развитие денежной системы Российской Федерации
- •6.3.2. Основные элементы денежной системы Российской Федерации
- •6.3.3. Основные параметры денежной системы Российской Федерации
- •1. Количество денег в экономике.
- •2. Оценка темпов инфляции.
- •3. Меры по борьбе с инфляцией.
- •Раздел II Кредит
- •Глава 7 Понятие, сущность и функции кредита
- •7.1. Ссудный капитал и кредит
- •7.2. Функции кредита
- •Глава 8 Кредитная система
- •8.1. Понятие и структура функциональной кредитной системы
- •8.2. Понятие и структура институциональной кредитной системы
- •8.3.2. Банковская система
- •8.3.3. Система небанковских кредитных учреждений
- •Глава 9 Банковское дело
- •9.1. Понятие и принципы классификации
- •6. К факторам становления и развития банковских уауг относятся:
- •9.2. Экономическое содержание и структура пассивных и активных операций коммерческих банков
- •9.2.1. Экономическое содержание и структура пассивных операций коммерческих банков
- •1) Собственные ресурсы;
- •2) Собственные средства;
- •3) Собственный капитал.
- •9.2.2. Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков
- •9.3. Основные операции коммерческих банков
- •9.3.1. Депозитные операции коммерческих банков
- •9.3.2. Кредитные операции коммерческих банков
- •9.3.2.1. Виды банковских кредитов
- •2) Специфическую форму финансирования капитальных вложений предприятия.
- •9. По степени окупаемости и условиям амортизации различают:
- •9.3.2.2. Виды банковских ссуд
- •9.3.2.3. Кредитная политика коммерческого банка
- •9.3.2.4. Методы и условия кредитования
- •9.3.2.5. Оценка кредитоспособности заемщика
- •9.3.2.6. Организация процесса кредитования
- •9.3.3. Залоговые операции коммерческих банков
- •9.3.4. Расчетные операции коммерческих банков
- •9.3.5. Кассовые операции банков
- •9.4. Операции коммерческих банков на денежных рынках
- •9.4.1. Операции коммерческих банков с валютой и валютными ценностями
- •9.4.2. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
- •9.5. Неосновные операции коммерческих банков
- •9.5.1. Брокерские операции коммерческих банков
- •2. Операции на вторичном рынке.
- •9.5.2. Трастовые операции коммерческих банков
- •9.5.3. Выдача поручительств и гарантий коммерческих банков
- •9.5.4. Консалтинговые операции коммерческих банков
- •Глава 10 Эволюция кредитной системы России
- •10.1. Развитие кредитной системы в дореволюционной россии
- •10.2. Развитие кредитной системы ссср
- •10.3. Кредитная система российской федерации
- •10.3.1. Центральный банк Российской Федерации
- •10.3.2. Банковская система Российской Федерации
- •Раздел III Финансы
- •Глава 11 Финансы как экономическая категория
- •11.1. Понятие и сущность финансов
- •11.2. Взаимосвязь финансов и других экономических категорий, участвующих в стоимостном распределении
- •11.3. Функции финансов
- •Глава 12 Понятие и структура финансовой системы
- •12.1. Функциональная финансовая система
- •Финансы предприятий, учреждений, организаций
- •Страхование
- •Государственные финансы
- •12.2. Институциональная финансовая система
- •Глава 13 Государственные финансы
- •13.1. Понятие и сущность государственных финансов
- •13.2. Понятие и структура функциональной системы государственных финансов
- •13.3. Система государственных доходов и расходов
- •13.3.1. Понятие и сущность государственных доходов и расходов
- •13.3.2. Взаимосвязь государственных доходов и государственных расходов
- •Глава 14 Государственный бюджет
- •14.1. Понятие и сущность
- •14.2. Функции государственного бюджета
- •14.3. Структура и взаимосвя1к
- •14.4. Состояние бюджета
- •14.4.1. Установление допустимых пределов дефицита бюджета
- •14.4.2. Поиск оптимальных источников финансирования
- •Глава 15 Бюджетное устройство
- •15.1. Бюджетная система
- •15.2. Налоговая система
- •15.2.1. Понятие и сущность налога
- •15.2.2. Функции налогов
- •15.2.3. Элементы налога
- •3. Ответственность за налоговые нарушения.
- •4. Порядок возврата неправильно удержанных сумм налогов.
- •15.2.4. Принципы классификации налогов
- •I. Существуют два принципа классификации налогов на прямые и косвенные.
- •2. По субъекту (налогоплательщику) выделяют:
- •3. По уровню бюджетной системы, на котором устанавливаются и конкретизируются налоги, выделяют:
- •4. По порядку введения налога различают:
- •15.2.5. Принципы налогообложения
- •15.2.6. Понятие и структура налоговой системы
- •15.3. Межбюджетные отношения -бюджетный федерализм
- •15.3.1. Понятие бюджетного федерализма
- •15.3.2. Принципы построения межбюджетных отношений
- •15.3.3. Финансовое выравнивание
- •15.3.3.1. Понятие и сущность финансового выравнивания
- •15.3.3.2. Программное финансирование как аспект долгосрочного финансового выравнивания
- •15.3.3.3. Модели бюджетного федерализма
- •Глава 16 Государственный кредит
- •16.1. Понятие и сущность государственного кредита
- •16.2. Функции государственного кредита
- •16.3. Понятие и виды государственного долга
- •3. По способу начисления дохода различают:
- •16.4. Управление государственным долгом
- •Глава 17 Внебюджетные фонды
- •17.1. Понятие и сущность внебюджетных фондов
- •17.2. Бюджеты внебюджетных фондов
- •Глава 18 Управление государственными финансами
- •2) Стратегическое и оперативное управление;
- •18.1.2. Краткосрочное финансовое планирование
- •18.1.3. Долгосрочное финансовое планирование
- •18.2. Тактическое и стратегическое управление финансами
- •18.3. Финансовый контроль
- •18.3.1. Понятие и сущность финансового контроля
- •18.3.2. Принципы классификации финансового контроля
- •Глава 19 Финансы предприятий (учреждений, организаций, общественных объединений)
- •19.1. Понятие и сущность финансов предприятий
- •1. По организационно-правовым формам деятельности различают:
- •19.2. Принципы организации финансов предприятии
- •19.3. Финансы коммерческих предприятий
- •19.3.1. Принципы финансирования коммерческих предприятий
- •19.3.2. Прибыль как источник формирования финансовых ресурсов предприятия
- •13.3.3. Фонды, формируемые коммерческими предприятиями
- •19.4. Финансы учреждений (организаций)
- •19.5. Финансы общественных объединений
- •Глава 20 Эволюция финансовой системы России
- •20.1. Финансовая система дореволюционной россии
- •20.2. Финансовая система ссср
- •20.3. Финансовая система российской федерации
- •20.3.1. Функциональная финансовая система Российской Федерации
- •20.3.2. Институциональная финансовая система Российской Федерации
- •20.3.2.1. Министерство финансов Российской Федерации
- •2. Министерство финансов Российской Федерации разрабатывает и утверждает:
- •20.3.2.2. Федеральное казначейство
- •20.3.2.3. Федеральная налоговая служба
- •20.3.2.4. Федеральная служба страхового надзора
- •20.3.2.5. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
- •20.3.2.6. Федеральная служба по финансовому мониторингу
- •Глава 21 Государственный бюджет Российской Федерации
- •21.1. Понятие и виды бюджетов в российской федерации
- •21.2. Понятие и виды доходов бюджетов в российской федерации
- •21.3. Понятие и виды расходов бюджетов в российской федерации
- •21.4. Состояние бюджета российской федерации
- •21.4.1. Профицит бюджета Российской Федерации
- •24.4.2. Дефицит бюджета Российской Федерации
- •Глава 22 Бюджетное устройство Российской Федерации
- •22.1. Бюджетная система российской федерации
- •21.1.1. Понятие и структура бюджетной системы Российской Федерации
- •22.1.2. Принципы построения бюджетной системы Российской Федерации
- •2. Принцип разграничения доходов и расходов между бюджетами разных уровней означает:
- •3. Принцип самостоятельности бюджетов означает:
- •22.2. Налоговая система российской федерации
- •22.2.1. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
- •22.2.2. Виды налоговых платежей в Российской Федерации
- •22.2.3. Субъекты налоговых отношений
- •22.2.4. Основные направления реформы налоговой системы Российской Федерации
- •22.3. Межбюджетные отношения в российской федерации
- •2. Финансовая помощь из Федерального бюджета местным бюджетам.
- •Глава 23 Государственный кредит в Российской Федерации
- •23.1. Деятельность государства в качестве кредитора
- •23.2. Деятельность государства в качества гаранта
- •23.3. Деятельность государства в качестве заемщика
- •23.3.1. Понятие государственного и муниципального долга в Российской Федерации
- •2) По валюте займа:
- •23.3.2. Внешние и внутренние заимствования
- •23.3.3. Установление предельных объемов государственных заимствований
- •23.3.4. Государственный внешний дож Российской Федерации
- •23.3.5. Государственный внутренний долг Российской Федерации
- •Глава 24 Внебюджетные фонды Российской Федерации
- •24.1. Создание внебюджетных фондов российской федерации
- •1) Единого налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения:
- •2) Минимального налога в связи с применением упрощенной системы налогообложения:
- •24.3. Фонд социального страхования российской федерации
- •24.4. Фонд обязательного медицинского страхования российской федерации
- •1) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации;
- •24.5. Государственный фонд занятости населения российской федерации
- •Глава 25 Управление государственными финансами в Российской Федерации
- •25.1. Финансовое планирование в российской федерации
- •25.1.1. Краткосрочное финансовое планирование в Российской Федерации
- •25.1.1.1. Правовая и организационная база бюджета в Российской Федерации
- •25.1.1.2. Методологическая база бюджета (бюджетная классификация) в Российской Федерации
- •25.1.1.3. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •25.1.2. Долгосрочное финансовое планирование в Российской Федерации
- •25.2. Тактическое и стратегическое управление финансами в российской федерации
- •25 3. Государственный финансовый контроль в российской федерации
- •1) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора;
- •2) Федеральное казначейство;
- •Раздел IV
- •26.2. Объекты купли-продажи на валютном рынке
- •26.3. Субъекты и организационная структура валютного рынка
- •26.4. Инфраструктура валютного рынка
- •26.5. Виды валютных рынков
- •26.6. Операции на валютном рынке
- •Глава 27 Рынок золота
- •27.1. Понятие, функции и особенности рынка золота
- •27.2. Объекты купли-продажи на рынке золота
- •27.3. Субъекты и организационная структура рынка золота
- •27.4. Инфраструктура рынка золота
- •27.5. Виды рынков золота
- •27.6. Операции на рынке золота
- •Глава 28 Кредитный рынок
- •28.1. Понятие, функции и особенности кредитного рынка
- •28.2. Объекты купли-продажи на кредитном рынке
- •28.2.1. Субъекты и организационная структура кредитного рынка
- •28.2.2. Инфраструктура кредитного рынка
- •28.3. Виды кредитных рынков
- •28.4. Операции на кредитном рынке
- •4. Опционы по кредитным спрэдам.
- •Глава 29 Рынок ценных бумаг
- •29.1. Понятие, функции и особенности рынка ценных бумаг
- •29.2. Объекты купли-продажи на рынке ценных бумаг
- •29.2.1. Понятие, сущность и принципы классификации ценных бумаг
- •29.2.2. Характеристика отдельных видов ценных бумаг
- •29.2.2.1. Долевые ценные бумаги — акции
- •29.2.2.2. Долговые ценные бумаги — облигации
- •29.2.2.3. Коммерческие ценные бумаги — векселя, депозитные и сберегательные сертификаты
- •3. По способу выплаты дохода различают:
- •29.2.3. Характеристика производных инструментов
- •29.3. Субъекты и организационная структура рынка ценных бумаг
- •29.4. Инфраструктура рынка ценных бумаг
- •29.5. Виды рынков ценных бумаг
- •29.6. Операции на рынке ценных бумаг
- •Список литературы
9.4. Операции коммерческих банков на денежных рынках
9.4.1. Операции коммерческих банков с валютой и валютными ценностями
Операции с иностранной валютой и валютными ценностями могут осуществлять уполномоченные банки, т.е. банки, получившие соответствующую лицензию на проведение валютных операций.
Различают следующие виды банковских лицензий на право совершения операций с иностранной валютой:
1) внутренняя, дающая право осуществлять операции с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке;
2) расширенная внутренняя, дающая право осуществлять операции с иностранной валютой на внутреннем рынке, а также устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками,
3) генеральная, дающая право осуществлять операции с иностранной валютой, как на внутреннем, так и на международном рынках.
Различают следующие виды валютных операций, совершае-ых коммерческими банками:
• купля-продажа валюты на внутреннем валютном рынке;
• ведение текущих валютных счетов клиентов;
• привлечение средств в иностранной валюте во вклады и депозиты на внутреннем валютном рынке;
• обслуживание экспортно-импортных операций в валюте;
• выполнение неторговых операций;
• установление корреспондентских отношений с иностранными банками, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте для осуществления международных расчетов;
• привлечение и размещение кредитов в иностранной валюте на внутреннем валютном рынке;
• выдача гарантий и поручительств по операциям клиентов банка в иностранной валюте;
• проведение конверсионных, депозитных и кредитных операций на внешних рынках.
Купля-продажа валюты на внутреннем валютном рынке. Операции по купле-продаже иностранной валюты банки совершают как от имени и за счет клиента, так и от своего имени и за свой счет.
При совершении валютных операций соотношение обязательств и требований банка в иностранной валюте может быть:
• сохранено (закрытая валютная позиция),
• нарушено (открытая валютная позиция). Различают два вида открытой валютной позиции:
1) короткая — превышение обязательств банка над его требованиями;
2) длинная — превышение требований над обязательствами банка.
Короткая валютная позиция означает возникновение ваттного риска. Для его снижения банкам необходимо закрыть валютную позицию, что достигается с помощью установления лимитов открытой валютной позиции для отдельных валют, отдельных дилеров и банка в целом, а также при помощи заключения дополнительных валютных сделок.
Размер открытой валютной позиции определяется на конец каждого рабочего дня и представляет собой разницу между суммами купленной и проданной за свой счет валюты напас тающим итогом с начала проведения операций.
Допустимый уровень валютного риска, а также приемлемый уровень дохода по валютным операциям определяется валют ной политикой, которая разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе анализа состояния мирового и национального валютных рынков, динамики курсов валют и процентных ставок в различных секторах кредитного рынка. Основными направлениями валютной политики банка является поиск источников формирования и направлений эффективного использования валютных средств.
Операции по привлечению валютных средств, ведение валютных счетов клиентов. К источникам валютных средств банка относятся:
1) собственные средства в иностранной валюте, которые формируются за счет взносов в акционерный капитал, создания резервов и фондов валютных средств;
2) привлеченные ресурсы, складывающиеся из остатков на валютных счетах клиентов банка, полученных банком кредитов в валюте, остатков средств банков-корреспондентов на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах и пр.
Основной формой привлечения валютных средств коммерческим банком признаются депозитные операции, под которыми понимаются операции по привлечению средств клиентов во вклады на определенный срок или до востребования. Размер процентного дохода по привлекаемым банком депозитам определяется следующими способами:
1) процентная ставка может устанавливаться на договорной основе между клиентом и банком;
2) процентная ставка рассчитывается как сумма действующей на данный день ставки ЛИБОР и банковской маржи.
Основанием для отражения операций по привлечению и размещению срочных депозитов в иностранной валюте является 1споряжение соответствующего отдела банка, осуществляющего операции в валюте.
Распоряжение представляет собой специальный документ стандартной формы, в котором указываются:
- наименование предприятия или банка, размешающего средства;
- сумма депозита;
- срок действия депозита;
- процентная ставка;
- сумма дохода по депозиту в денежном выражении;
- банк и счет, на который должны быть перечислены средства.
Разновидностью срочных депозитов юридических лиц является депозитный сертификат в иностранной валюте, представляюший собой письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств вкладчиком. Бланки сертификатов, выпушенных в документарной форме, должны иметь несколько степеней зашиты от возможной подделки. Сертификаты должны составляться по строго определенной форме, т.е. содержать реквизиты, отсутствие одного из которых делает документ недействительным.
Депозит до востребования (текущий валютный счет) физическому лицу открывается на основе распоряжения по банку после предъявления следующих документов:
• заявления клиента на открытие счета;
• паспорта;
• справки из налоговой инспекции.
Для открытия срочного депозита в иностранной валюте физическому лицу не требуется предоставлять справку из налоговой инспекции.
Обслуживание экспортно-импортных операций в в&тте. Значительная часть операций в иностранной валюте, осуществляемая уполномоченными банками, связана с обслуживанием экспортно-импортных сделок клиентов, т.е. расчетами за товары и Услуги.
Порядок проведения расчетов по экспортно-импортным операциям регламентируется:
1) национальным законодательством;
2) международными правилами документального оформления и оплаты платежных документов.
Обслуживание экспортных сделок. Экспортер на основе замеченного контракта оформляет паспорт экспортной сделки, Который содержит все реквизиты контракта. Паспорт сделки Необходим для таможенного оформления экспортируемых товаров. Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, чтобы контролировать поступление платежей за отгруженные товары. Поступающая экспортная выручка зачисляется на транзитный счет экспортера, с которого производится обязательная продажа части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке. Оставшаяся часть экспортной выручки в валюте перечисляется на текущий валютный счет экспортера.
Обслуживание импортных сделок. Импортер на основе заключенного контракта оформляет паспорт импортной сделки который содержит все реквизиты контракта.
Уполномоченный банк регистрирует паспорт сделки, осуществляет оплату товара со счета импортера, контролирует соответствие переведенных в оплату сумм стоимости фактически ввезенных товаров и возврат ранее переведенной иностранной валюты в случае, если поставка товаров не была осуществлена.