9.3.3. Залоговые операции коммерческих банков

Залоговые операции банков не относятся к основным опера­циям банков. Часто они являются необходимым дополнением к кредитным операциям.

Современная система кредитования исходит из необходимости реализации залогового права и наличия различных типов гарантий и поручительств третьих лиц.

Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки и возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.

Залоговые операции коммерческих банков представляют собой операции по оформлению, действию и использованию залогового механизма, обеспечивающего возврат кредита.

Залоговые операции сопровождают кредитные, не могут осуществляться отдельно от них, являются составной частью механизма обеспечения возвратности кредита и используются в целях снижения кредитного риска.

В случае высокой кредитоспособности клиента банк может выдавать необеспеченные ссуды.

Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кре­дитной заявки, является условием заключения кредитного до­говора и сопровождает весь период пользования ссудой, однако реальное обращение к нему возникает на завершающей стадии движения кредита, если клиент не может погасить ссуду за счет собственных средств.

Залог оформляется специальным документом — договором о залоге, который служит продолжением кредитного договора. В нем указывается вид залога, стоимость заложенного имущества, права и обязанности сторон. Договор о залоге закрепляет залого­вое право кредитора по отношению к имуществу заемщика. Ха­рактер залоговых операций обусловлен спецификой видов залога.

Принципы классификации видов залога. По экономическому содержанию различают:

• залог товарно-материальных ценностей (производственные запасы, полуфабрикаты, готовая продукция, товары);

• залог ценных бумаг;

• залог денежных средств;

• залог недвижимости;

• залог прав.

2. По материально-вещественному содержанию предметов залога различают:

• залог материальных ценностей;

• залог финансовых активов.

3. По способу владения предметом залога различают:

• заклад (передача права владения кредитору);

• владение предметом залога залогодателем (ссудополучате­лем).

4. По праву пользования предметом залога различают:

• залог без права пользования (предмет залога не изменяет свой состав или структуру в течение срока договора о за­логе);

• залог с правом пользования (предусматривает возможность замены первоначального предмета залога).

Правила оценки стоимости залога:

1) стоимость залога должна покрывать размер выданной ссуды в течение всего срока действия кредитного договора;

2) оценка стоимости залога должна быть подтверждена;

3) принятое обеспечение должно периодически переоцени­ваться;

4) при оценке залога необходимо учитывать стоимость его переоценки, а также его ликвидационную стоимость.

Определенной спецификой обладает оценка залога недви­жимости. В международной практике используются три мето­да оценки недвижимости в качестве залога: затратный, рыноч­ный, доходный.

При затратном методе определяются предполагаемые затра­ты по приобретению земли и возможной ее застройки и восста­новительная стоимость объектов строительства; полученная стоимость уменьшается на сумму износа.

При рыночном методе используется информация о рыночной цене аналогичных сделок купли-продажи с учетом поправок, так как полностью идентичных объектов недвижимости не сущест­вует. Данный метод может осуществляться только в условиях развитого рынка недвижимости.

При доходном методе предполагается, что чистый доход предмет залога (недвижимость) может принести при его экс­плуатации. При этом используется информация о ставках аренды аналогичного объекта недвижимости, возможных потерях при сборе платежей (из-за продолжительности срока поиска арендатора), возможности дополнительного получения доходов от иных форм эксплуатации объекта недвижи­мости.

Критериями оценки обеспечения возвратности кредита, ис­ходя из качества залога, являются:

1) соотношение стоимости заложенного имущества и сум­мы кредита;

2) ликвидность заложенного имущества;

3) возможность банка осуществлять контроль над заложен­ным имуществом.