9.3.2.6. Организация процесса кредитования

Особенность современной системы банковского кредитования заключается в ее зависимости не только от собственных и привлеченных средств банка, но и от специальных нормативов, установленных центральным банком применительно к креди­тованию банковских клиентов.

Существенным признаком кредитования является договор­ная основа. Банк заключает с клиентом кредитный договор, в котором оговариваются права и обязанности сторон.

В условиях переходного периода банки постепенно отошли от принципа отраслевого подхода при выборе схемы кредитова­ния предприятий и организаций. Преобладающим стал принцип унифицированного (единообразного) порядка кредитования, при котором отраслевые особенности организации выдачи и пога­шения ссуд зачастую сглаживаются.

В процессе кредитования можно выделить:

1) подготовительный этап;

2) этап рассмотрения кредитного проекта;

3) этап оформления кредитной документации;

4) этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

1. На подготовительном этапе ведутся переговоры между клиентом и банком о возможности предоставления кредита. При этом необходимо:

1) установить, соответствует ли данная сделка кредитной политике банка;

2) определить цель получения кредита;

3) выбрать соответствующие вид и метод кредитования;

4) по предварительным результатам анализа финансового положения предприятия оценить уровень кредитного риска;

5) оперативно принять решение по данной кредитной за­явке;

6) в случае положительного решения проконсультировать клиента по поводу предоставления документов, необходимых для оформления ссуды.

2. На этапе рассмотрения кредитного проекта анализируется предоставленная потенциальным заемщиком финансовая отчетность, а также другая документация. Главной задачей на данном этапе является заключение о возможности предоставле­ния ссуды, сделанное на основе всесторонней оценки кредито­способности заемщика и объекта кредитования.

Существуют два способа принятия решения о выдаче кре­дита: централизованный и децентрализованный.

Централизованный способ используется в небольшом или среднем банке, децентрализованный — в крупном банке.

При децентрализованном способе решение о выдаче креди­та может приниматься:

• либо после последовательного одобрения;

• либо после одобрения кредитным комитетом.

В первом случае вопрос последовательно решается сначала на уровне кредитного отдела, а затем высшего руководства бан­ка. В случае рассмотрения на заседании кредитного комитета вопросы, связанные с условиями кредитования, прорабатывают­ся заранее. Часто кредитные комитеты занимаются рассмотре­нием только крупных кредитных проектов.

3. На этапе оформления кредитной документации работники банка составляют кредитный договор, выписывают распоряже­ния о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиен­та-заемщика (кредитное дело).

4. На этапе использования кредита осуществляется:

1) наблюдение за кредитными операциями (в т.ч. за соблю­дением лимита кредитования, целевым использованием креди­та, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд);

2) оперативный анализ кредитоспособности клиента;

3) контроль за движением выданных кредитных ресурсов.

При этом особое внимание уделяется контролю над просро­ченными ссудами. Совместно с клиентами банки разрабатывают меры по возврату кредитов (пролонгация просроченных креди­тов, заключение нового кредитного договора, получение допол­нительных гарантий и т.д.).

Кредитная документация. Для получения ссуды клиент пре­доставляет банку документы, которые условно можно разде­лить на две группы:

1) документы, подтверждающие юридическую правомочность клиента вести соответствующие виды деятельности, в том

• учредительский договор;

• устав;

• свидетельство о регистрации;

• сведения о руководстве предприятия;

• контракт на поставку продукции;

• лицензия на экспортную поставку;

2) документы, подтверждающие материальные гарантии воз­врата кредита:

• баланс;

• отчетность по прибылям и убыткам;

• выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

• технико-экономическое обоснование;

• договор на аренду складских помещений;

• накладные на поставку товаров;

• кредитные договора с другими банками;

• гарантии, поручительства, страховые полисы.

При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформляются следующие документы:

1) срочное обязательство;

2) кредитный договор;

3) договор о залоге;

4) карточка образцов подписей и печати клиента.

1. Срочное обязательство составляется по строго определен­ной форме и содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на опреде­ленный срок.

2. Кредитный договор является важнейшим документом, оп­ределяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем оговаривается экономическая и юридическая ответственность сторон. В кредитном договоре указываются:

1) полное наименование участников;

2) юридические адреса;

3) предмет договора;

4) сумма, срок, порядок погашения ссуды;

5) стоимость кредита;

6) размер комиссионных;

7) обеспечение ссуды;

8) кредитные оговорки.

3. Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор настаивает на обеспечении кредита. Он составляется по опре­деленной форме и призван гарантировать возврат заимствован­ных средств.

4. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется картонка образцов подписей руководителей пред­приятия, в которой также фиксируется образец печати пред­приятия-заемщика.

Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, начальника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который осуществляет кредитно-расчетное обслужи­вание клиентов. В распоряжении указывается кому, в какой сумме и на какой счет следует зачислить ссуду.

Существует три направления выдачи ссуды:

1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, сразу направляется на оп­лату различных платежных документов по товарным и нетовар­ным операциям;

3) ссуда поступает в погашение других, ранее выданных

кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредиту­ются:

• расчетный счет данного клиента (первое направление);

• счета других предприятий и организаций (второе направ­ление);

• другой ссудный счет, задолженность по которому подле­жит погашению в установленные сроки (третье направле­ние).

Ссуда поступает на расчетный счет клиента, с которого она постепенно расходуется: либо сразу в полном объеме, либо по мере возникновения у клиента потребности в денежных средствах. Клиент может отказаться от получения ссуды, несмотря на заключенный кредитный договор.

Сумма, зафиксированная в кредитном договоре, является максимальной суммой, на которую может рассчитывать клиент, т.е. лимитом кредитования. Ее называют также кре­дитной линией.

Клиент может запрашивать ссуду в объеме, не соответствующем его кредитоспособности. Поэтому при определении разме­ра ссуды банк учитывает:

• сальдо платежного оборота заемщика;

• стоимость реально накопленных товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение ссуды;

• график погашения дебиторской и кредиторской задолжен­ности клиента;

• сезонное превышение расходов над доходами;

• кредитные возможности банка;

• уровень кредитного риска;

• обеспечение.

Существует несколько способов погашения ссуды:

1) единовременное погашение кредита;

2) эпизодическое погашение на основе срочных обяза­тельств;

3) систематическое погашение на основе заранее фиксируе­мых сумм (плановых платежей);

4) отсрочка погашения кредита;

5) перенос просроченной задолженности на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок»;

6) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

1. Единовременное погашение кредита означает разовое по­гашение клиентом своих долговых обязательств перед банком в полном объеме.

2. Эпизодическое погашение кредита осуществляется на основе срочных обязательств. При наступлении срока погашения кредита, предусмотренного в кредитном договоре и/или срочном обязательстве банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.

3. Систематическое погашение кредита на основе заранее фиксируемых сумм применяется в случаях систематического получения кредита в форме плановых (заранее определяемых на квартал или месяц) платежей. Размер планового платежа необ­ходимо предусмотреть в кредитном договоре.

4. Отсрочка может быть предоставлена как на часть, так и на всю сумму кредита. Как правило, она предоставляется на срок от 15 до 30 дней.

5. Если отсрочка невозможна или уже использована, то про­сроченная задолженность переносится на особый счет «Кредиты, не погашенные в срок». С момента переноса долга на особый счет клиент начинает платить банку более высокий процент.

6. В случае безнадежной дебиторской задолженности банк списывает долг клиента за счет резервов банка.

В качестве источников погашения ссуды могут выступать:

1) собственные средства заемщика;

2) выдача новой ссуды;

3) списание средств со счета гаранта;

4) поступление средств со счета другой организации;

5) бюджетные поступления;

6) реализация залога.

Наиболее распространенным источником погашения ссуды являются собственные денежные средства заемщика. Если их оказывается недостаточно, то источником возврата ранее вы­данной ссуды может стать выдача новой. Если заемщик не в состоянии погасить ссуду за счет собственных средств, то банк вправе использовать положения кредитного договора, преду­сматривающего возможность погашения ссуды за счет списа­ния средств со счета гаранта. Гарантийное обязательство от га­ранта банк получает в момент подготовки кредитного соглаше­ния. Денежные средства по согласованию могут поступить от дебиторов заемщика, просрочивших оплату. Погашение ссуды путем реализации залога происходит на основании кредитного договора и договора о залоге.