9.3.2. Кредитные операции коммерческих банков

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

9.3.2.1. Виды банковских кредитов

Вид кредита — совокупность определенных свойств той или иной кредитной сделки.

Принципы классификации кредитов:

1. По сторонам кредитных отношений различают:

1) банковский кредит, при котором одной из сторон кре­дитных отношений является банк;

2) межбанковский кредит, при котором обеими сторонами кредитных отношений являются банки.

2. По способу организации кредитных отношений различают следующие виды кредита:

1) срочный кредит;

2) контокоррентный кредит (итал. conto-corrent — текущий счет);

3) «овердрафт» (англ. overdraft — превышение кредита);

4) онкольный кредит (англ. on call — по требованию);

5) Учетный (вексельный) кредит;

6) Форфейтинг (франц. a forfeit — целиком);

7) акцептный (англ. acceptance — принятие, одобрение) кре­дит;

8) факторинг (англ. factor — агент, посредник).

Срочный кредит:

1) банк перечисляет всю оговоренную в кредитном договоре сумму на расчетный счет заемщика;

2) по истечении срока, указанного в договоре, заемщик по­гашает кредит, т.е. возвращает основную сумму долга и начис­ленные проценты.

Контокоррентный кредит:

1) заемщик находится на кредитно-расчетном обслуживании в банке, банк ведет текущий счет клиента;

2) заключается кредитный договор о контокоррентном кре­дите, в котором оговаривается его сумма, процент за пользова­ние и срок, на который он предоставляется;

3) сумма, указанная в кредитном договоре, сразу не перево­дится на счет заемщика;

4) если денежных средств на текущем счете клиента оказы­вается недостаточно для оплаты выставленных документов, банк кредитует его в пределах указанной в договоре суммы.

Овердрафт (разновидность контокоррентного кредита):

1) заключается контокоррентный договор;

2) если сумма выставленных к оплате документов превышает сумму денежных средств на текущем счете клиента и сумму пре­доставленного контокоррентного кредита, то банк кредитует клиента сверх установленной в договоре суммы и оплачивает счета клиента;

3) за денежные средства, предоставленные клиенту сверх ус­тановленной в договоре суммы, банк берет высокий процент.

Онкольный кредит (разновидность контокоррентного креди­та):

1) заключается контокоррентный кредитный договор с за­логом товарно-материальных ценностей или ценных бумаг;

2) банк кредитует операции клиента в пределах оговорен­ной в договоре суммы;

3) банк имеет право по своему усмотрению списывать со счета клиента средства в счет погашения предоставленного кре­дита;

4) в случае отсутствия средств на счете клиента при наступ­лении срока погашения кредита банк реализует залог.

Акцептный кредит:

1) используется во внешней торговле;

2) заключается в кредитовании импортера посредством ак­цепта банком выставленных на него экспортером тратт (пере­водных векселей).

Вексельный кредит (учет векселя):

1) банк покупает у предприятия-поставщика вексель;

2) при покупке векселя банк выдает векселедержателю сум­му, меньше суммы погашения векселя;

3) по истечении срока обращения векселя предприятие-по­купатель возвращает банку сумму погашения по векселю;

4) разница между суммой погашения, выплаченной долж­ником, и суммой, полученной за вексель предприятием-по­ставщиком, является доходом банка от покупки векселя.

Форфейтинг:

1) форма краткосрочного и среднесрочного кредитования внешнеторговых сделок, связанных в основном с поставкой машин и оборудования;

2) заключается в кредитовании экспортера посредством по­купки у него банком платежных обязательств (обычно представ­ленных в форме акцептованных импортером переводных вексе­лей) без права обратного требования.

Факторинг:

1) факторинговый отдел банка покупает у предприятия-по­ставщика счет-фактуру;

2) при покупке счета-фактуры банк выдает предприятию-по­ставщику сумму, меньше суммы погашения;

3) в указанный срок погашения предоставленного коммерче­ского кредита предприятие-покупатель погашает счет-фактуру.

Доход банка от факторинговой операции складывается из Двух элементов: платы за факторинговое обслуживание и платы ^за предоставленные в кредит средства. Плата за факторинговое обслуживание (комиссия), как правило, составляет от 0,5 до 3% суммы сделки.

Плата за предоставленные в кредит средства представляет собой разницу между суммой погашения счета-фактуры и суммой, уплаченной предприятию-поставщику, и, как правило, на 2—3% превышает ставки по краткосрочным кредитам клиентам с аналогичным оборотом и кредитоспособностью.

Для факторингового отдела банка или факторинговой ком­пании покупка счета-фактуры аналогична выдаче кредита. Для предприятия-продавца товара продажа счета-фактуры до насту­пления срока платежа представляет собой продажу финансово­го актива и специфическую форму финансирования.

Участниками факторинговых операций являются:

1) предприятие-поставщик;

2) предприятие-покупатель;

3) факторинговая компания (отдел банка).

На факторинговое обслуживание принимаются предпри­ятия, находящиеся в устойчивом финансовом положении, недос­таток денежных средств у которых носит временный характер. Как правило, это предприятия, выпускающие конкурен­тоспособную продукцию, стабильно работающие, имеющие перспективы расширения производства.

Не принимаются на факторинговое обслуживание предпри­ятия, находящиеся в неустойчивом финансовом положении, у которых нехватка денежных средств носит постоянный харак­тер. К ним относятся предприятия, выпускающие неконкурен­тоспособную, узкоспециализированную продукцию, имеющие проблемы со сбытом, не имеющие перспективы расширения производства.

На факторинговое обслуживание также не принимаются предприятия, реализующие свою продукцию поэтапно, с пред­оплатой, с послепродажным обслуживанием и имеющие боль­шое количество должников с небольшими суммами задолжен­ности.

Принципы классификации факторинговых операций.

1. По юрисдикции участников различают:

1) внутренний факторинг — участники операции находятся

под юрисдикцией одной страны;

2) международный факторинг — участники операции нахо­дятся под юрисдикцией разных стран.

2. По оповещению должника различают:

1) конвенционный (широкий, открытый) факторинг — пред­приятие — покупатель товара (должник) оповещается о переуступке прав и переводит средства в счет погашения долга на счет фактора;

2) конфиденциальный (ограниченный, скрытый) факторинг — предприятие — покупатель товара (должник) не оповеща­ется о переуступке прав и переводит средства в счет пога­шения долга на счет предприятия-продавца, которое в сроки, оговоренные в договоре о факторинговом обслу­живании, переводит полученные средства на счет факто­ринговой компании;

3. По возможности возврата счетов-фактур предприятию-поставщику товара различают:

1) факторинг с правом регресса — факторинговая компания имеет право вернуть предприятию-поставщику неопла­ченные покупателем счета-фактуры;

2) факторинг без права регресса — факторинговая компания не имеет права вернуть предприятию-поставщику неопла­ченные покупателем счета-фактуры.

Известны и другие способы финансирования предприятий. Лизинг (англ. to lease — арендовать, брать в аренду) не относит­ся к банковским кредитам, но представляет собой разновид­ность кредитных операций с той лишь разницей, что в кредит предоставляются не денежные средства, а различное оборудо­вание, транспортные средства и прочая техника. Если предпри­ятие не имеет денежных средств на приобретение оборудова­ния, то оно может либо взять ссуду и использовать ее для этих целей, либо арендовать данное оборудование, в том числе на весь срок его полезного использования.

Вторая операция равносильна потребительскому кредиту. ^{т е}- приобретению товара на условиях рассрочки платежа. Только в этом случае стоимость арендуемого оборудования будет возмещена (полностью или частично) посредством арендных платежей.

Таким образом, лизинг можно назвать кредит-арендой оборудования и признать разновидностью кредитных отноше­ний.

Лизинг представляет собой:

1) специфическую форму кредитования предприятия посредством предоставления ему лизингодателем оборудования на условиях долгосрочной аренды, при которой арендные платежи покрывают расходы лизингодателя;