9.3. Основные операции коммерческих банков

В зависимости от соответствия специфике банковской дея­тельности в составе операций, выполняемых банками, можно выделить:

1) основные банковские операции (депозитные, кредитные, расчетные и кассовые);

2) промежуточные операции (с валютой, драгоценными ме­таллами и драгоценными камнями, ценными бумагами);

3) неосновные операции (различные комиссионно-посред­нические, консультационные и прочие).

К основным операциям банков относятся депозитные, кредитные, расчетные, а также обслуживающие их кассовые операции.

Выполнение основных операций способствует сохране­нию статуса банка. Другие хозяйствующие субъекты, в том числе коммерческие (торговые), могут предоставлять креди­ты в случае наличия временно свободных денежных средств, но при этом не становятся банками. Почтовое отделение может переводить платежи по поручению клиента, но, не­смотря на выполнение расчетных операций, не становится банком.

Депозитные, кредитные и расчетные операции в совокупности образуют то, что называется банком. Другими словами, банк — предприятие, которое одновременно осуществляет три названные выше операции.

9.3.1. Депозитные операции коммерческих банков

Специфика банка как кредитного учреждения состоит в том, что большую часть своих ресурсов он формирует за счет привлечения средств физических и юридических лиц.

Возможности банков по привлечению ресурсов на условиях срочности, платности, возвратности ограничены объемом соб­ственных кредитных ресурсов и регламентируются централь­ным банком (особенно в части привлечения средств населе­ния).

Средства, привлекаемые банками, разнообразны по составу:

1) средства, размещенные клиентами (депозиты);

2) средства, аккумулированные посредством выпуска собст­венных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, облигации);

3) средства, заимствованные на межбанковском кредитном рынке и в центральном банке_.

Под депозитом (лат. Depositium — вещь, отданная на хране­ние) понимаются экономические отношения по поводу переда­чи средств клиента во временное пользование банком. По сравнению с денежными средствами депозиты обладают мень­шей ликвидностью, однако в отличие от них приносят про­центный доход. По сравнению с другими активами, депозиты обладают низкой доходностью, которая позволяет банкам по­лучать доход от размещения привлеченных средств под более высокий процент.

Ресурсная база банка может быть расширена за счет разме­щения средств клиентов на счетах до востребования. Банки ис­пользуют остатки на текущих счетах в качестве кредитных ресурсов, несмотря на то, что клиенты могут востребовать их в любой момент. Однако массовое изъятие вкладов из банков­ской системы — редкое явление, связанное, как правило, с банковскими кризисами.

Таким образом, в банке всегда есть временно свободные де­нежные средства, которые поддерживают ликвидность банка и могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов.

Принципы классификации депозитных счетов:

1) по источникам вкладов;

2) по целевому назначению вкладов;

3) по уровню доходности;

4) по категориям вкладчиков;

5) по срокам размещения денежных средств.

Наиболее существенными являются четвертая и пятая клас­сификации.

По категориям вкладчиков выделяют:

1) счета физических лиц;

2) счета юридических лиц.

По срокам размещения денежных средств выделяют депо­зиты:

1) до востребования (бессрочные);

2) срочные (обязательства, имеющие определенный срок погашения);

3) условные (средства, подлежащие изъятию при наступле­нии заранее оговоренных условий).

Под депозитами до востребования понимаются средства, ко­торые могут быть востребованы в любой момент без предвари­тельного уведомления банка со стороны клиента.

К депозитным счетам относятся средства на следующих счетах:

1) текущих;

2) расчетных;

3) прочих, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Депозиты до востребования используются для текущих рас­четов. Клиенты открывают депозитные счета для ведения рас­четов и совершения платежей. Движение средств по вышепере­численным счетам оформляется наличными деньгами, чеками, переводами и другими расчетными документами. Для банков наиболее выгодными считаются текущие счета, счета по фи­нансированию капитальных вложений и счета специального назначения, так как движение денежных средств по ним зара­нее известно банкам.

К депозитам до востребования относятся также коррес­пондентские счета банков, которые открываются на основа­нии двусторонних договоров с целью осуществления расчетов ^и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг Друга.

Виды корреспондентских счетов:

1) корреспондентский счет, открытый данным банком в другом банке, называется счетом «ностро»;

2) корреспондентский счет, открытый в данном банке для другого банка, называется счетом «лоро».

Для совершения операций по счету, сверх имеющихся на нем средств, могут быть использованы следующие кредитные операции:

1) кредит «овердрафт»;

2) переоформление превышения счета в конце рабочего дня в ссудную задолженность.

К депозитам до востребования относятся также такие специ­фические счета, как контокоррент, под которым понимается:

1) единый счет, на котором учитываются все операции бан­ка с клиентом;

2) активно-пассивный счет, представляющий собой объеди­нение расчетного и ссудного счетов.

На контокорренте отражаются:

1) ссуды банка и все платежи со счета по поручению кли­ента;

2) средства, поступающие на счет в виде выручки, перево­дов, возврата ссуд и т.д.

Депозиты до востребования занимают значительный удель­ный вес в структуре привлеченных средств, так как они явля­ются дешевым источником банковских ресурсов.

Под срочными депозитами понимаются депозиты, которые привлекаются банками на определенный срок. При лом раз­личают собственно срочные вклады и срочные вклады с пред­варительным уведомлением клиентом.

Собственно срочные вклады означают передачу клиентом своих денежных средств в полное распоряжение банка на срок, по истечении которого вклад может быть изъят. Они оформля­ются договором между клиентом и банком. Доход клиента по этому вкладу зависит от срока, суммы депозита, выполнения ус­ловий договора вкладчиком.

При досрочном изъятии денежных средств вкладчик может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью.

В международной банковской практике промежуточное по­ложение между срочными депозитами и депозитами до востре­бования занимают сберегательные депозиты. Они служат для накопления иди вложения денежных сбережений. Отличительная особенность сберегательною депозита состоит в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего — сберегательная книжка. При этом денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого начала вложенные на определенный срок, не относятся к сберегательным депозитам.

Таким образом, к сберегательным депозитам относятся вкла­ды образованные с целью накопления или сохранения денеж­ных сбережений.