9.2.2. Экономическое содержание и структура активных операций коммерческих банков

Под активными операциями коммерческих банков понимаются операции, связанные с размещением денежных средств в целях:

1) получения необходимого дохода;

2) обеспечения ликвидности.

Сочетание двух перечисленных целей совершения активных банковских операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия­, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.

Экономическое содержание активных операции различно.

В процессе их осуществления:

1) изменяются объемы или структура активов, которые можно реализовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными метал­лами);

2) банк выступает доверенным лицом по отношению к соб­ственности, переданной ему в управление (трастовые опера­ции);

3) совершая расчетные операции по поручению своих кли­ентов, банк является посредником между предприятиями, осу­ществляющими расчеты.

Принципы классификации банковских активов.

1. По доходности выделяют:

1) активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля ин­вестиционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);

2) активы, не приносящие доход (кассовая наличность, ос­татки средств на корреспондентском и резервном сче­тах в центральном банке, инвестиции в необоротные активы).

Высокая доля активов, приносящих доход, свидетельствует об эффективном управлении средствами банка.

2. В российской практике по ликвидности выделяют:

1) высоколиквидные активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в Центральном банке и дру­гих банках, остатки средств на резервном счете в Цен­тральном банке);

2) ликвидные активы, к которым относятся различные краткосрочные вложении банка (ссуды, ценные бумаги, сче­та-фактуры);

3) низколиквидные активы (долгосрочные ссуды, долгосроч­ные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов):

4) безнадежные активы, которые не могут быть реализованы.

3. В зарубежной практике по ликвидности выделяют:

1) первичные активы, которые могут быть использованы для погашения обязательств банка (кассовая налич­ность, средства на корреспондентских и резервных счетах):

2) вторичные активы, которые можно обратить в налич­ность с минимальными потерями при реализации (ссу­ды, прочие инвестиции).

4. По степени риска выделяют:

1) активы с нулевой степенью риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервных сче­тах в Центральном банке, краткосрочные государствен­ные ценные бумаги):

2) активы с 10%-ной степенью риска (средства на коррес­пондентских счетах в иностранных банках):

3) активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти);

4) активы с 50%-ной степенью риска (средства на коррес­пондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком):

5) активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссу­ды, все прочие инвестиции).

К наиболее распространенным видам активных операций банков относятся:

1) ссудные (размещение денежных средств на условиях сроч­ности, платности, возвратности);

2) инвестиционные (вложения в ценные бумаги или паи);

3) депозитные:

4) прочие активные операции.

1. Ссудные операции, как правило, приносят банкам основ­ную часть доходов. Значение этих операций состоит в том, что с их помощью банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя, тем самым, процессы про­изводства, обращения и потребления.

Назначение ссуд — удовлетворение индивидуальных по­требностей заемщиков.

Заемщиками могут быть как физические, так и юридиче-кие лица, имеющие различную кредитоспособность. Продол­жительность пользования ссудой также может различаться.

При этом статус и кредитоспособность заемщиков и разли­чия в сроках запрашиваемых кредитов не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к нарушению сроков погашения ссуд. Поэтому банки осуществляют кредит­ные операции, дифференцируя объекты кредитования, спосо­бы выдачи и погашения ссуд, формы контроля над возвратно­стью.

Сфера ссудных операций распространяется на банки, т.е. заемщиком одного банка может быть другой банк. В этом слу­чае назначением ссуд является поддержание ликвидности дру­гого банка.

2. Совершая инвестиционные операции, банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной предпринимательской дея­тельности. Они также приносят банку доход вследствие пря­мого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

Разновидностью инвестиционных операций банков так­же признаются вложения денежных средств в здания, обо­рудование и оплату аренды за счет собственного капитала банка. Назначение таких вложений состоит в обеспечении ус­ловий банковской деятельности, однако дохода они не при­носят.

3. Депозитные операции могут быть пассивными и активным. Пассивные депозитные операции связаны с привлечением Денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Объекта­ми данных операций служат депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время аккумулируются на его счетах.

Активные депозитные операции заключаются в размещении банками привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.

По экономическому содержанию принято выделять три груп­пы депозитных операций:

1) срочные депозиты (с их разновидностью — депозитными сертификатами) различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 месяцев и более);

2) депозиты до востребования — различаются в зависимости от счетов, на которых находятся (депозиты на расчетных, теку­щих, бюджетных, специальных, корреспондентских счетах);

3) сберегательные вклады населения.

Наиболее ликвидными являются депозиты до востребова­ния.

Сберегательные вклады носят, как правило, долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долго­срочных вложений, однако находятся под влиянием политиче­ских, экономических и психологических факторов, в связи с чем возможна угроза быстрого изъятия средств с этих вкладов и, соответственно, быстрая потеря ликвидности банка.

Назначение активных депозитных операций банков заклю­чается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном банке (корреспондентский и резервный счета), а также в других коммерческих банках.

К этой же группе активов относятся:

1) остаток кассовой наличности, находящийся в самом бан­ке и обеспечивающий платежи в наличной денежной форме;

2) вложения в высоколиквидные ценные бумаги, прежде всего краткосрочные государственные облигации.

Назначение данной группы активов — обеспечение теку­щей ликвидности банка. Поэтому они характеризуются как пер­воклассные ликвидные активы. Часть этих активов — наличные средства — не приносят дохода. Средства в Центральном банке и вложения в другие коммерческие банки приносят доход.

4. Прочие активные операции разнообразны по форме и содержанию. К их числу относят: расчетные операции, опе­рации с иностранной валютой, операции с драгоценными ме­таллами и камнями, трастовые операции, агентские опера­ции и др.