Журнал регистрации хозяйственных операций судоремонтного предприятия «Камак» за январь 2011 года

№ операции

Дата и номер документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

Счета

Дт

Кт

1

10.01.2012, №1

Зарегистрировано судоремонтное предприятие «Камак» с уставным капиталом в сумме

90052

75.1

80

2

10.01.2012, №2

В кассу предприятия внесены денежные взносы учредителями в сумме вкладов в уставный капитал.

90052

50

75.1

3

10.01.2012, №3

Из кассы сверхлимитный остаток денежных средств внесен в банк на расчетный счет. В кассе остались средства в пределах установленного лимита- 2052 руб.

88000

51

50

4

5

13.01.2012

Получены и оплачены счета кредиторов с расчетного счета за организационные расходы по регистрации предприятия в сумме, в т.ч. НДС.

Эти расходы не являются вкладом в уставный капитал.

6000

7080

97

76

76

51

6

13.01.2012, №6

Учтен НДС.

1080

19

76

7

13.01.2012, №7

Приобретен инструмент и получен счет от поставщика А в сумме, в т ч. НДС.

Срок полезного использования инструмента >1 года, стоимость < 10 тыс. руб. за единицу

2360

08

60

8

13.01.2012, №8

Учтен НДС

360

19

60

9

13.01.2012, №9

Инструмент принят по накладной.

2000

01

08

10

13.01.2012, №10

Инструмент передан на производство.

2000

26

01

11

15.01.2012, №11

Оплачен счет поставщика А за инструмент

2360

60

51

12

16.01.2012

Приобретено оборудование и получен счет от поставщика Б в сумме, в т.ч. НДС.

НДС=20520 х расчетная ставка

17390

08

60

13

16.01.2012, №14

Учтен НДС

3130

19

60

14

16.01.2012, №15

Оборудование принято на баланс по акту приемки-передачи

17390

01

08

15

16

16.01.2012, №16

От поставщика Д приобретены и оплачены материалы в сумме, в т.ч. НДС

НДС = 5050* расчетная ставка

4280

5050

10

60

60

51

17

16.01.2012, №17

Материалы переданы на производство для выполнения работы №1

2568

20

10

18

16.01.2012, №18

Учтен НДС по приобретенным материалам

770

19

60

19

20.01.2012

С расчетного счета списано банком за услуги

1500

91.2

51

20

30.01.2012

Начислена заработная плата сотрудникам за январь

25200

26

70

Произведены все обязательные начисления на заработную плату и удержания из заработной платы по установленным ставкам. Начислен единый социальный налог:

21

30.01.2012, №21

- в Фонд социального страхования и обеспечения – ФСС(2,9%);

731

26

69.1.1

22

30.01.2012, №22

- в федеральный бюджет (20%);

26

69.2.1

23

30.01.2012, №23

- в федеральный Фонд обязательного медицинского страхования-ФФОМС (3,1.%),

781

26

69.3.1

24

30.01.2012, №24

- в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования – ТФСОМС (2%)

504

26

69.3.2

30.01.2012, №25

Начислены страховые взносы:

25

30.01.2012, №26

- в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,6%);

151

26

69.1.2

26

30.01.2012, №27

- в Пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование:

- на страховую часть трудовой пенсии (20%),

5040

69.2.1

69.2.2

27

30.01.2012, №28

- на накопительную часть трудовой пенсии (6%)

1512

69.2.1

69.2.3

28

30.01.2012, №29

Удержан налог на доходы физических лиц в бюджет

2000

70

68.2

29

30.01.2012

Списаны общехозяйственные расходы за январь

29367

20

26

30

30.01.2012

Списано сальдо прочих доходов и расходов

1500

99

91.9

Итого за январь:

409848

счет 01

счет 08

счет 10

счет 19

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

9) 2000

14) 17390

10) 2000

7) 2000

12) 17390

9) 2000

14) 17390

15) 4280

17) 2568

6) 1080

8) 360

13) 3130

18) 770

Об: 19390

Об: 2000

Об: 19390

Об: 19390

Об: 4280

Об: 2568

Об: 5340

Ск = 17390

Ск = 1712

Ск = 5340

счет 20

счет 26

счет 50

счет 51

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

17) 2568

29) 29367

10) 2000

20) 25200

21) 731

23) 781

24) 504

25) 151

29) 29367

2) 90052

3) 88000

3) 88000

5) 7080

11) 2360

16) 5050

19) 1500

Об: 36446

Об: 29367

Об:29367

Об: 90052

Об: 88000

Об: 88000

Об: 15990

Ск = 36446

Ск = 2052

Ск=72010

счет 60

счет 68

счет 69

счет 70

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

11) 2360

16) 5050

7) 2000

8) 360

12) 17390

13) 3130

15) 4280

18) 770

28) 2000

26) 5040

27) 1512

21) 731

23) 781

24) 504

25) 151

26) 5040

27) 1512

28) 2000

20) 25200

Об: 7410

Об: 27930

Об: 2000

Об: 6552

Об: 8719

Об: 2000

Об: 25200

Ск = 20520

Ск = 2000

Ск = 2167

Ск=23200

счет 75

счет 76

счет 80

счет 91

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1) 90052

2) 90052

5) 7080

4) 6000

6) 1080

1) 90052

19) 1500

30) 1500

Об: 90052

Об: 90052

Об: 7080

Об: 7080

Об: 90052

Об: 1500

Об: 1500

Ск = 90052