22. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:

тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;

в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь якому банку України за згодою сторін;

в будь якому банку України за згодою НБУ.

в будь якому банку України за згодою ДПАУ.

23. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:

всім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;

всім філіям, представництвам відділенням та іншим відособленим підрозділам, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

за клопотанням власника рахунку та за згодою банку де відкритий основний рахунок підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку.

24. Депозитні рахунки відкриваються:

на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та одержання відсотків;

на основі укладеного депозитного договору для проведення безготівкових розрахунків;

на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та проведення безготівкових розрахунків;

на договірній основі для зберігання позикових коштів в будь-якій установі банку, яка має право видавати позики.

25. Списання грошових коштів з розрахункових та інших рахунків в банку проводяться тільки:

за вказівкою адміністрації обслуговуючого банку;

за вказівкою їх власника і судових органів;

за вказівкою їх власника і судових органів на основі правильно оформлених розрахункових документів; за вказівкою адміністрації НБУ.

26. Про підтвердження проведення розрахункових операцій на рахунках клієнта установа банку видає наступні документи:

виписку з розрахункового чи іншого рахунка;

виписку з розрахункового чи іншого рахунка з прикладеними розрахунковими документами;

розрахункові документи на основі яких пройшов рух грошових коштів на рахунку в банку;

об’ява про внесення готівки.

27. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень при відсутності податкової заборгованості використовуються:

повністю здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;

на господарські потреби, а решта здається в банк;

на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;

на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за виключенням суми, яка відповідає ліміту грошових коштів здається в банк.

28. Ліміт грошових коштів в касі це:

Сума коштів яку можна використати протягом дня з каси господарства;

Сума коштів яку можна використати протягом місяця з каси господарства;

Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;

Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.

29. Касові обороти при визначені ліміту грошових коштів у касі визначаються виходячи з:

загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства;

грошових коштів, що надійшли в касу підприємства у вигляді виручки від реалізації та інших аналогічних грошових надходжень;

загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що здані до банківської установи;

загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що надійшли з банку.