3. Исследовательские темы курсового проекта (теоретическая часть – первая глава)

24. Социально-экономическая политика и концепции налогообложения.

25. Историческое развитие налогов и налоговых теорий.

26. Этапы развития налоговой системы России.

27. Налоговая система и налоговая политика в федеративном государстве.

28. Актуальные проблемы налогообложения в РФ и задачи налоговой политики (в целом или в условиях региона).

29. Теоретические и практические аспекты использования налогов как экономических и социальных регуляторов.

30. Налоговые доходы региона (муниципального образования), проблемы их распределения и использования.

31. Проблемы льготного налогообложения в РФ (в целом или в отдельном регионе).

32. Региональные и местные налоги и их роль в территориальном управлении (в целом или на примере региона, либо муниципального образования).

33. Актуальные вопросы налогообложения юридических лиц (на примере налога на прибыль).

34. Актуальные вопросы налогообложения юридических лиц (на примере налога на добавленную стоимость).

35. Порядок и эффективность налогообложения малого предпринимательства (в целом или на примере отдельного региона, муниципального образования).

36. Налоговый контроль: принципы, организация, проблемы совершенствования.

37. Декларирование доходов как инструмент налогообложения физических лиц.

38. Этапы совершенствования упрощенной системы налогообложения.

39. Принцип всеобщности и равенства налогообложения (доктрина, законодательство и судебная практика).

40. Малое предпринимательство: упрощенная система налогообложения и единый налог на вмененный доход.

41. Единство налоговой системы как базовый принцип налоговой политики Российской Федерации.

42. Принцип определенности налогообложения (содержание, проблемы, судебная практика).

43. Страховые взносы как способ финансирования социального страхования.

44. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики.

45. Камеральные налоговые проверки: проблемы, методы совершенствования.

46. Выездные налоговые проверки: проблемы, методы совершенствования.

4. 2. Налоговый учет хозяйственных операций организации (вторая глава)

2.1. Оценка стоимости материалов при списании материалов, используемых при производстве продукции.

Методические указания. Исходные данные по операциям с материалами приведены в таблице 1. Примерная последовательность расчета приведена в приложении 1. Расчетные зависимости и их обосновании приводятся в тексте.

2.2. Определение стоимости амортизируемого имущества и расчет сумм амортизации.

Методические указания. Исходные данные по операциям с приобретением и вводом в эксплуатацию основных средств приведены в таблице 2. Примерная последовательность расчета приведена в приложении 2. Расчетные зависимости и их обоснование должны быть приведены в тексте.

2.3. Расходы на оплату труда и начисление страховых взносов.

Методические указания. Исходные данные по оплате труда приведены в таблице 3. Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования рассчитываются в соответствии с положениями Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". Расчетные зависимости и их обоснование, обоснование принятых тарифов страховых взносов должны быть приведены в тексте.

2..4. Расчет полной фактической себестоимости и продажной цены единицы готовой продукции.

Методические указания. Примерная последовательность расчета приведена в приложении 4. При расчете продажной цены единицы готовой продукции принять норму прибыли равную 30%, ставку НДС равную 18%. Расчетные зависимости и их обоснование должны быть приведены в тексте.

2.5. Налоговый учет процесса реализации продукции и результата продаж. Налог на прибыль организаций.

Методические указания. Доля количества реализованной продукции от количества выпущенной продукции составляет 80 %. Примерная последовательность расчета приведена в приложении 5. Расчетные зависимости и их обоснование должны быть приведены в тексте.

2.6. Определение суммы налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет.

Методические указания. По операциям приобретения материалов и основных средств заполнить книгу покупок. Суммы НДС по приобретенным материалам рассчитываются на основании данных таблицы 1, а по основным средствам – таблицы 2. По операциям реализации продукции заполнить книгу продаж. Нормативные документы указаны в ст. 169 НК РФ, как ссылка, выделенная синим цветом Счет-фактура – гиперссылка и т.д.

2.7. Определение суммы налога на доходы физических лиц.

Методические указания. Исходные данные для расчета НДФЛ приведены в таблице 3.