5.Понятие векселя классификация векселей.

Вексель – это письменное долговое обязательство, составленное по российскому законодательству и дающее ее владельцу безусловное право требовать по наступлению срока с лица, выдавшего или акцептовавшего обязательство, уплаты оговоренной в нем денежной суммы.

Вексель – денежный документ со строго определенным набором реквизитов, отраженных в «Вексельном праве» и в «Положении о простом и переводном векселе» от 24 июня 1991 г.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Векселя делятся на два вида: простые и переводные.

В свою очередь простые и переводные делятся на процентные и дисконтные

Процентные- векселя на вексельную сумму которых начисляются проценты.

Вексельная сумма - это денежная сумма, указанная векселем, подлежащая платежу.

Дисконтные векселя – векселя, которые продаются или выписываются с дисконтом.

Банковский вексель – вексель по которому банк является основным должником.

Он может быть валютным.

Простой вексель - (соло) выписывается векселедателем (заемщиком, плательщиком) и содержит обязательство уплатить непосредственно векселедержателю (кредитору) определенную сумму в, в определенный срок.

Простой вексель активно используется в следующих направлениях:

1. Привлечение временно свободных денежных средств. Банки активно используют простые векселя т.к.

• в отличие от депозитов, доходы по векселям облагаются пониженной ставкой;

• вексель более ликвидный, чем депозитные и сберегательные сертификаты.

2. Получило распространение вексельное кредитование . Выгодно банку (банк не использует своих активов) и заемщику (использует их как расчетное средство финансово-хозяйственных операциях) т.к. снижает себестоимость кредитной операции и кредитный процент значительно меньше.

3. Вексель как средства платежа. Расчетный вексель: Вексель приобретенный с дисконтом для покрытия кредиторской задолжности.(расчетные векселя)

Операции с расчетными векселями относят к разряду сверхдоходных.

Структура вексельных отношений в простом векселе гораздо проще правил обращения переводного векселя.

Переводной вексель (тратта)- письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок в конкретном месте векселедержателю или его приказу.

Векселедатель - трассант ( должник перед ремитентом)

Должник - трассат (должник перед трассантом)- главный плательщик

Векселедержатель – ремитент (получатель платежа)

Закон устанавливает, что векселедатель (трассант) несет ответственность за акцепт и за платеж по векселю.

Суть отношений: трассант выписывает (трассирует) вексель на трассата с предложением уплатить определенную сумму денег ремитенту в определенном месте в определенный срок.

Виды векселей

Определенное значение имеет деление векселей в зависимости от их экономической сущности:

• Коммерческие – в их основе лежит конкретная товарная сделка; (движение товара)

• Финансовые - он является дополнительной гарантией возврата выданного кредита (движение денег).

• Фиктивные – в его основе нет ни движения товара, ни движения денег (бронзовый, дружеский, встречный.)

• Банковские - односторонне ничем не обусловленное обязательство банка – эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

Понятия используемые в вексельном обращении

Акцепт переводного векселя. – согласие оплатить вексель в пользу векселедержателя, предъявившего вексель к оплате. Лицо, совершившее акцепт называется акцептантом. Акцепт отмечается в левой части на лицевой стороне векселя.

Акцепт должен быть простым ничем не обусловлен, но плательщик может ограничить его частью суммы.

Не акцентируются векселя со сроком платежа «по предъявлению» т.к. такие векселя сразу предъявляются к оплате.

Аваль - вексельное поручительство. Его суть - какое-то лицо берет на себя ответственность за платеж по векселю одного или нескольких ответственных по векселю лиц.

Аваль делается на лицевой стороне векселя либо на аллонже (добавочном листе к векселю). И выражается словами «авалирую». Авалист (лицо выдающее аваль) может ограничить поручительство частью суммы или определенным сроком Авалист указывает за кого дается поручительство. Авалистом может выступать любое лицо. Он и лицо за которое поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В практике авалистами выступают банки. Авалированный вексель более ликвидный.

Индоссамент - передаточная надпись на обратной стороне векселя. Фиксирует переход права требования по векселю от одного лица к другому. Обычно имеет форму: «Платите приказу…» или «Уплатите в пользу…»

При индоссаменте указывается полное наименование лица, в пользу которого передается вексель. Такое лицо называется индоссатом, а лицо передающее вексель - индоссантом.

Индоссаменты могут быть следующих видов:

1. Инкассовый индоссамент - передаточная надпись в пользу какого-то банка, уполномочивающий последний получить платеж по векселю. Дальнейшие индоссаменты могут быть только перепоручительного характера, т.е. не дающие права собственности на вексель;

2. Бланковый индоссамент отличается от остальных видов передаточных надписей. Он не содержит наименование индоссата и фактически является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписывать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая ни каких надписей. Бланковый индоссамент становится именным после вписания в текст индоссамента наименование векселедержателя.

3. Именной индоссамент содержит наименование индоссанта его подпись и печать. Такой индоссамент фиксирует переход права собственности на вексель от одного лица к другому.

4. Залоговый индоссамент – векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: « валюта в залог». Залоговый индоссамент не дает право собственности на вексель индоссату. Все дальнейшие индоссаменты имеют только перепоручительный характер. Индоссамент может быть совершен в любое время после составления векселя. Индоссамент совершенный после протеста векселя имеет силу цессии

Домициляция векселей – назначение плательщиком, какого либо третьего лица. Обычно банк. Он заключает с должником договор по векселю о домициляции, взимая за эту услугу комиссионный %. В задачу банка входят: оплата векселей клиента, соблюдение процедуры предъявления к оплате. Банк производит оплету только в случае заблаговременного предоставление этим клиентом достаточной суммы средств погашения.