4. Аналіз ефективності діяльності банку.

Виробничий – продукція у натуральному чи вартісному вираженні

При визначенні ефективності банківської системи як складової інституціонального сектора «фінансові корпорації» системи національних рахунків за ефект приймається величина відповідної додано вартості, що дорівнює різниці між сумою одержаних процентів, за винятком виплачених процентів, з одного боку, та проміжним споживанням у вигляді поточних витрат на придбання товарів і послуг – з іншого.

Використовується така схема розрахунку у вигляді чистого прибутку:

1. Процентний доход.

2. Процентні витрати.

3. Чистий процентний доход (або процентна маржа): 3=2-1.

4. Непроцентний доход.

5. Поточний доход: 5=4+3.

6. Непроцентні витрати.

7. Поточний результат (ефект) до виключення резерву на покриття витрат по позиках: 7= 5-6.

8. Резерв на покриття витрат по позиках.

9.Доходи (збитки) від операції з цінними паперами.

10. Прибуток до оподаткування: 10= 7-8+-9.

11. Податки.

12. Непередбачені доходи (збитки).

13. Чистий прибуток (збиток) – ефект діяльності: 13=10-11+-12.

Джерелами підвищення ефективності банківської діяльності є:

1. Підвищення доходності банку шляхами оптимізації структури балансу – активів і пасивів.

2. Оптимізація структури доходів і витрат.

3. Оптимізація співвідношення показників щодо структури капіталу банку (власні та залучені кошти).

4. Визначення тенденцій у доходності кредитних операцій.

5. Виявлення тенденцій у доходності кредитних операцій.

6. Планування мінімальної доходної маржі для прогнозування орієнтованого рівня процентів за активними та пасивними операціями.

7. Оптимізація співвідношення наданих кредитів і фондів.

8. Регулювання чисельності персоналу.

9. Підтримка ліквідності.

10. Управління банківським ризиком і його мінімізація згідно з обраною стратегією «доходність - ризик».

11. Підвищення кількості та еластичності банківських послуг, їх якості, швидкості, безпеки, зручності й гарантованості щодо клієнта.

5. Економічні нормативи регулювання діяльності комерційного банку.

Згідно із Законом України «Про банки і банківську діяльність» з метою захисту інтересів клієнтів і забезпечення фінансової надійності НБУ встановлює для всіх комерційних банків економічні нормативи. Порядок розрахунку економічних нормативів регламентується Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою Постановою НБУ № 368 від 28.08.2001р.

Економічні нормативи і група

Розрахунок економічних нормативів банки проводять на підставі щоденних балансів.

Обов’язкові мінімальні резерви – це один із активних інструментів, за допомогою якого НБУ визначає потребу та здійснює регулювання грошової маси в обігу. Також обов’язкові резерви дозволяють комерційним банкам підтримувати ліквідність на певному рівні та забезпечувати своєчасні платежі за вимогами клієнтів.

Обов’язковому резервуванню підлягають усі кошти юридичних та фізичних осіб, залучені комерційними банками на їх баланс як у національній, так і в іноземній валюті.

До залучених банками коштів належать кошти, що знаходяться на депозитних, розрахункових, поточних, бюджетних рахунках юридичних і фізичних осіб, а також кошти інших загально банківських рахунків.

НБУ зобов’язує комерційні банки тримати суму обов’язкових резервів у визначеному розмірі на коррахунках щоденно і забороняє зараховувати на покриття обов’язкових резервних вимог готівку в касі і облігації внутрішньої державної позики.

Обсяг обов’язкових резервів визначається комерційним банком кожен день у розмірі встановленого відсотка від середньоарифметичних залишків залучених банком коштів.

Питання для самоконтролю:

1. Мета і завдання економічного аналізу діяльності банку.

2. Напрями і критерії аналізу.

3. Структура балансового звіту банку та його аналіз.

4. Капітал, активи та зобов’язання банку.

5. Платоспроможність банку.

6. Аналіз прибутків а збитків банку.

7. Формування та дотримання комерційним банком норми обов’язкових резервів.

8. Ефективність банківської системи.

Тема 8

МЕТОДИЧНІ ЗАСАДИ АНАЛІЗУ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Лекція 16

СУЧАСНИЙ ІНСТРУМЕНТАРІЙ АНАЛІЗУ БАНКУ

План.

1. Стратегії та моделі управління активами і пасивами банку.

2. Декомпозиційний аналіз прибутковості власного капіталу банку.

3. Показник GAP як індикатор чутливості балансу.

4. Аналіз дюрації та імунізація балансу банку.

5. Стратегії управління валютним ризиком банку.

______________________________________

Мета: дослідити стратегії та моделі управління активами і пасивами банку; декомпозиційний аналіз прибутковості власного капіталу банку; показник GAP як індикатор чутливості балансу; аналіз дюрації та імунізація балансу банку; стратегії управління валютним ризиком банку.

Література:

[3]; [6]; [7]; [8]; [10].

1. Стратегії та моделі управління активами і пасивами банку.

Між прибутковістю та ризиком банку існує пряма залежність, отже, ринкова оцінка вартості банку зростає за двох обставин: підвищення прибутків за постійного рівня ризику або зниження ризику за умови стабілізації прибутковості. Тому і стратегій управління банком лише дві.