- •1. Банківська система: сутність, принципи побудови та функції.
- •2. Еволюція банківської системи.
- •3. Становлення та розвиток банківської системи України.
- •1.Банківська система: сутність, принципи побудови та функції.
- •2. Еволюція банківської системи.
- •3. Становлення та розвиток банківської системи України.
- •Банківська система України
- •Принцип сегментування
- •2. Особливості функціонування банківських систем Англії та Франції.
- •Банківська система Великобританії
- •Банк Англії – центральний банк країни
- •Перший (вищий) рівень
- •3. Сучасні банківські системи сша та Швейцарії.
- •Побудова Федеральної резервної системи сша Рада керуючих – перший рівень Федеральний комітет відкритого ринку Федеральна консультативна рада
- •Комерційні банки – члени фрс - другий рівень
- •2.Статус та організаційна структура Національного банку України.
- •3. Завдання і функції Національного банку України.
- •Історичні шляхи виникнення центральних банків
- •Види форм власності центральних банків
- •2. Національний банк України та грошово-кредитна політика.
- •Методи проведення грошово-кредитної політики
- •Варіанти вирішення проблеми недостатнього ступеня незалежності органів регулювання та нагляду за фінансовим сектором в Україні
- •3. Система електронних платежів Національного банку України (сеп).
- •Основні напрями розподілу та перерозподілу національного продукту
- •2. Сутність, види та функції банків.
- •Класифікація комерційних банків
- •Види банківських послуг
- •Функції банків
- •3. Особливості створення та діяльності банківських об’єднань.
- •3. Особливості створення та діяльності банківських об’єднань.
- •Міжбанківські об’єднання
- •2. Види та основні принципи здійснення банківських операцій.
- •Операції, що конструюють діяльність банку
- •Операції комерційних банків
- •3. Ліцензування діяльності комерційних банків.
- •2. Форми безготівкових розрахунків, їх характеристика.
- •Акредитиви
- •3. Порядок відкриття рахунків у банках.
- •Міжбанківські відносини можуть бути:
- •4. Організація готівкових грошових розрахунків.
- •2. Власний капітал комерційного банку.
- •3. Характеристика залученого капіталу комерційного банку.
- •Комерційні банки позичають кошти в нбу через
- •4. Управління залученим капіталом комерційних банків.
- •Банки використовують три методи визначення кількості днів для розрахунку відсотків
- •До інструментів, які застосовуються нбу, належать:
- •При управління залученими ресурсами комерційні банки використовують такі показники:
- •2. Кредитна угода та етапи процесу кредитування.
- •Заходи з управління кредитним ризиком (його мінімізація)
- •А також танки враховують фактори суб’єктивного характеру
- •Для оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи комерційні банки розраховують такі показники:
- •Якщо позичальником є фізична особа, то при здійсненні оцінки її фінансового стану мають бути враховані:
- •Способи нарахування відсотків за кредитами.
- •4. Формування та використання резерву на покриття можливих витрат за позиками комерційних банків.
- •Категорії позичальників та їх характеристика
- •Статистичні методи дослідження банківської діяльності
- •Спостереження
- •2. Статистика ресурсів комерційних банків.
- •Напрями управління активами
- •Основні види ризиків
- •Статистика доходів і витрат банку.
- •Система показників доходності банківської діяльності
- •Управління прибутковістю передбачає розподіл сукупного прибутку банку за трьома напрямами отримання
- •2. План рахунків фінансових банківських установ та його структура.
- •Позабалансові рахунки
- •3. Документування операцій в банківських установах.
- •Порівняльний аналіз видів звітності комерційного банку
- •4. Аналіз звітності комерційних банків та напрямки її вдосконалення.
- •Об’єкт банківського менеджменту
- •Принципи банківського менеджменту
- •Методи управління
- •2. Банківський менеджмент за ознакою спрямування управлінських рішень.
- •Банківський менеджмент за ознакою спрямування управлінських рішень та часовим горизонтом поділяють на:
- •Стратегічний
- •Операційний
- •За напрямами діяльності банківський менеджмент поділяють на:
- •Фінансовий банківський менеджмент охоплює управління фінансовими процесами, що перебувають у компетенції банку
- •Функціональна модель фінансового менеджменту
- •3. Організація систем контролю банківської діяльності.
- •4. Процес управління інформаційними технологіями та організація ефективних систем безпеки захисту інформації.
- •Організація ефективних систем безпеки включає:
- •Інформаційно-аналітична робота щодо дослідження конкретного об’єкта включає три повністю самостійні аспекти, в кожному з яких необхідно розглянути наявні факти
- •2. Особливості розробки стандартів Базельського комітету з питань банківського нагляду.
- •3. Фінансовий механізм державного регулювання банківської діяльності в Україні.
- •Основною складовою частиною механізму державного регулювання банківської діяльності є фінансові інструменти
- •Система фінансового моніторингу
- •Напрями забезпечення якості фінансового моніторингу.
- •2. Сутність та засоби легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом та легалізації доходів.
- •До «відмивання грошей» відносять дії у 4-х елементах:
- •3. Міжнародне регулювання боротьби з відмиванням грошей.
- •Основні завдання fatf
- •Положення № 189 є документом, який визначає функції фінансового моніторингу в банку:
- •Порівняльна характеристика зовнішнього та внутрішнього аналізу банківської діяльності
- •Групування за напрямами аналізу банківської діяльності
- •2. Аналіз фінансового стану банків.
- •3. Аналіз фінансових результатів діяльності банків.
- •Заходи, що вживаються для збільшення доходу на активи
- •4. Аналіз ефективності діяльності банку.
- •5. Економічні нормативи регулювання діяльності комерційного банку.
- •Економічні нормативи і група
- •Стратегії управління активами і пасивами банку
- •Методи, що використовуються у процесі реалізації стратегії
- •Зв’язки між прибутком та ризиком банку формуються в процесі побудови аналітичних моделей, який складається з 3-х етапів
- •2. Декомпозиційний аналіз прибутковості власного капіталу банку.
- •3. Показник gap як індикатор чутливості балансу.
- •Етапи оцінки впливу внутрішніх та зовнішніх факторів з метою обрання прийнятної для банку стратегії управління ризиком
- •4. Аналіз дюрації та імунізація балансу банку.
- •5. Стратегії управління валютним ризиком банку.
- •Методи управління валютною позицією комерційного банку
- •Управління валютною структурою балансу
- •Хеджування
- •2. Структурний підхід до оцінки банківської конкуренції.
- •3. Банківський рейтинг як інструмент демонстрації привабливості банку.
- •4. Концентрація банківського сектору України.
- •Тема 10
- •Для забезпечення фінансової безпеки банки мають вирішувати такі завдання:
- •Загрози безпеки банків Основні види зовнішніх і внутрішніх загроз
- •2. Методи й інструменти забезпечення фінансової безпеки банків. Система фінансової безпеки банків.
- •Методи й інструменти, які застосовують для забезпечення фінансової безпеки банку
- •Інструменти
- •3. Моральні ризики в банківській діяльності та методи їх мінімізації.
- •Методи боротьби, доступні банку
- •Рекомендована література Базова
- •Допоміжна
3. Аналіз фінансових результатів діяльності банків.
Прибуток – це різниця між доходами та витратами банку.
Основне джерело прибутку – доход від відсоткової різниці, що визначається як відсотки отримані мінус відсотки сплачені.
Аналіз структури базується на відсоткових значеннях кожного рядку у відношенні до загального підсумку. Зміни відносної важливості статей протягом часу показують зміни питомої ваги операцій банку.
Наприклад, підвищена залежність від доходу від комісії може сигналізувати про проблеми банку щодо основних надходжень від процентної різниці і про те, що керівництво, можливо, намагається підняти доход від плати за послуги через надання нетрадиційних послуг.
Коефіцієнтний аналіз передбачає аналіз структури за рахунок віднесення доходів та видатків до відповідних статей балансу.
ROA= Чистий прибуток * 100% / Середні загальні активи
ROA (показник рентабельності активів) характеризує ефективність використання всіх ресурсів, які банк отримав у своє розпорядження.
ROE = Чистий прибуток * 100% / Середній капітал
ROЕ (показник рентабельності капіталу) характеризує доходність капіталу учасників.
При цьому узагальнюючим показником банківської діяльності є доход на капітал, а показник доходу на активи є частковим показником, який відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його апарату, який підтримує оптимальну структуру активів та пасивів з точки зору доходів та витрат.
Збільшується
ставка відсотків за активними операціями
та зменшується ставка відсотків за
залученими коштами
Збільшується
частка власних коштів банку в загальній
його сумі коштів (показник платоспроможності)
Зменшується
співвідношення власних та залучених
коштівЗаходи, що вживаються для збільшення доходу на активи
В имірювання ефективності діяльності банку визначається за допомогою таких показників.
Ч истий серед (%) = (Проценти отримані * 100% / Позики) – (Проценти сплачені * 100% / Процентні депозити)
Цей коефіцієнт має враховувати тільки активи та пасиви, до яких застосовуються процентні ставки.
Чиста процентна маржа (%) = (Доходи від процентів – Витрати на проценти) * 100% / Середні загальні активи
Цей коефіцієнт визначає здатність банку приносити прибуток – його доход від процентної різниці як процент середніх загальних активів.
Інший операційний доход до загальних активів (%) = Інший операційний доход * 100% / Середні загальні активи
Цей коефіцієнт показує залежність від «нетрадиційного доходу». Збільшення цього коефіцієнта може показувати здорову диверсифікацію в платні фінансові послуги чи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскувати недостатність основного банківського доходу від процентів.
Чистий операційний доход до загальних активів (%) = (Чистий операційний доход + інший операційний доход)* 100% / Середні загальні активи.
Цей коефіцієнт відрізняється від коефіцієнта доходу на активи на розмір процентних операційних витрат, сплачених податків та непередбаченого доходу чи збитку.
Чиста операційна маржа (%) = (Доход на доходні активи + Відповідна комісія) / 100% / Всі фінансові активи – Витрати на проценти * 100% / Усі пасиви, що фінансуються.
Посередницька (операційна) маржа може бути визначена як різниця між вартістю залучення коштів та доходом на доходні активи, плюс доход від відповідних комісійних та зборів.