Положення № 189 є документом, який визначає функції фінансового моніторингу в банку:

Проведення у встановленому законом порядку ідентифікації особи, яка здійснює фінансову операцію і підлягає фінансовому моніторингу або відкриває рахунок (в тому числі депозитний)

Виявлення і реєстрація фінансових операцій, які підлягають фінансовому моніторингу

Надання Уповноваженому органу інформації про фінансову операцію, яка підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу

Співробітництво з працівниками Уповноваженого органу в проведенні аналізу фінансових операцій, які підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу

Надання відповідно до законодавства додаткової інформації на запит уповноваженого органу, пов’язаної з фінансовими операціями, які стали об’єктом фінансового моніторингу

Проведення заходів щодо попередження розголошенню (в тому числі осіб, щодо фінансових операцій яких проводиться перевірка) інформації, яка надається уповноваженому органу, та іншої інформації з питань фінансового моніторингу (в тому числі про факт надання такої інформації)

Забезпечення зберігання документів, що стосуються ідентифікації осіб, які здійснюють фінансову операцію, що підлягає фінансовому моніторингу, і всієї документації про проведення такої операції протягом 5-ти років після проведення операції

Питання для самоконтролю:

1. Дайте визначення поняттю системи фінансового моніторингу в Україні.

2. Охарактеризуйте суб’єкти первинного та державного фінансового моніторингу.

3. У чому полягає сутність та економіко-правова характеристика поняття «легалізація доходів, отриманих злочинним шляхом»?

4. Опишіть процес «відмивання грошей» через фінансову систему.

5. Наведіть приклади легалізації злочинних доходів.

6. Яка міжнародна організація виступає світовим координатором боротьби з відмиванням грошей?

7. Назвіть основні завдання, які ставить перед собою організація FATF.

8. За якими розділами поділено Сорок Рекомендацій FATF, їх спрямованість.

9. Яку роль відіграють банки в процесі фінансового моніторингу?

10. Визначте основні функції фінансового моніторингу в банку.

Тема 8

МЕТОДИЧНІ ЗАСАДИ АНАЛІЗУ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Лекція 15

ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

План.

1. Сутність фінансового аналізу діяльності комерційних банків.

2. Аналіз фінансового стану банків.

3. Аналіз фінансових результатів діяльності банків.

4. Аналіз ефективності діяльності банку.

5. Економічні нормативи регулювання діяльності комерційного банку.

______________________________________

Мета: ознайомитися з сутністю фінансового аналізу діяльності комерційних банків; навчитися проводити аналіз фінансового стану та аналіз фінансових результатів банків й аналіз ефективності діяльності банку; ознайомитися з економічним нормативами регулювання діяльності комерційного банку.

[3]; [6]; [7]; [8]; [10].

1. Сутність фінансового аналізу діяльності комерційних банків.

У законі України «Про банки і банківську діяльність» у главі 10 «банківська таємниця та конфіденційність інформації» проголошено, що «інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню», а також «інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю».