Категорії позичальників та їх характеристика

Клас А	Фінансова діяльність дуже добра і дає змогу погашати основну суму кредиту і проценти за ним у встановлені строки
Клас Б	Фінансова діяльність добра, але немає можливості підтримувати її на цьому рівні протягом тривалого часу
Клас В	Фінансова діяльність задовільна, але спостерігається чітка тенденція до погіршення
Клас Г	Фінансова діяльність погана і спостерігається її чітка циклічність протягом коротких періодів часу
Клас Д	Фінансова діяльність свідчить про збитки і очевидно, що ні основна сума кредиту, ні проценти за ним не можуть бути сплачені

Погашення позичальником кредитної заборгованості за основним боргом та процентів за ним є:

Добрим

якщо заборгованість за кредитом і процентами сплачується у встановлені строки та за кредитом, пролонгованим один раз на строк не більше 90 днів

Слабким

якщо прострочена заборгованість за кредитом та процентами становить не більше 90 днів чи заборгованість за кредитом, пролонгованим на строк понад 90 днів, якщо проценти сплачуються

Недостатнім

якщо прострочена заборгованість за кредитом та процентами становить понад 90 днів чи заборгованість за пролонгованим кредитом перевищує 90 днів і проценти не сплачуються

М етодику віднесення того чи іншого підприємства до кожного класу банк розробляє самостійно і керується нею в процесі кредитування.

Відповідно до перелічених критеріїв кредитний портфель банків класифікується за такими групами.

Клас позичальника	Погашення заборгованості
	Добре	Слабке	Недостатнє
А	стандартний	під контролем	субстандартний
Б	під контролем	субстандартний	сумнівний
В	субстандартний	сумнівний	безнадійний
Г	сумнівний	безнадійний	безнадійний
Д	безнадійний	безнадійний	безнадійний

Резерв має бути сформовано щодо кожної групи кредитів у повному обсязі відповідно до сум фактичної заборгованості за групами ризику та встановленого рівня з розподілом за видами валют.

Групи кредитів	Рівень резерву (ступінь ризику), %
стандартні	2
під контролем	5
субстандартні	20
сумнівні	50
безнадійні	100

Комерційний банк використовує резерви на погашення безнадійної кредитної заборгованості за основним боргом, яка обліковується на балансових рахунках як сумнівна.

Безнадійна кредитна заборгованість відшкодовується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість. Безнадійна заборгованість позичальника, визнаного банкрутом у встановленому порядку, списується за рахунок резерву під нестандартну заборгованість після ухвалення арбітражним судом рішення про визнання позичальника банкрутом.

Питання для самоконтролю:

1. Сутність поняття «банківський кредит».

2. Класифікація банківських кредитів.

3. Умови та порядок укладання кредитної угоди.

4. Засоби захисту від кредитного ризику.

5. Способи нарахування відсотків за кредитами.

6. Формування та використання резерву на покриття можливих втрат за позиками банків.

Тема 5

СТРУКТУРА РЕСУРСНОЇ БАЗИ СУЧАСНИХ БАНКІВ ТА НАПРЯМИ ЇЇ ВИКОРИСТАННЯ

Лекція 10

БАНКІВСЬКА СТАТИСТИКА

План.

1. Предмет, метод і завдання банківської статистики.

2. Статистика ресурсів комерційних банків.

3. Статистика доходів і витрат банку.

______________________________________

Література:

[3]; [6]; [8].

Мета: вивчити предмет, метод і завдання банківської статистики; дослідити особливості статистики ресурсів комерційних банків й статистики доходів і витрат банку.

1. Предмет, метод і завдання банківської статистики.

Предмет банківської статистики: масові явища та процеси, що становлять банківську діяльність, її умови та результати.

Статистика вивчає закономірності та взаємозв’язки цих явищ і процесів, надаючи їм кількісного вираження.

Об’єктом дослідження є банківська сфера.