Заходи з управління кредитним ризиком (його мінімізація)

Форми забезпечення кредитів: Гарантія або запорука третьої сторони; Переуступка дебіторської заборгованості; Застава дорожніх документів; Страхування; Застава дорогоцінних металів; Застава нерухомого майна; Переуступка контрактів; Застава цінних паперів; Застава товарних запасів.

Кредитоспроможність позичальника – це його здатність своєчасно погасити кредит.

Кредитоспроможність позичальника, на відміну від його платоспроможності, не фіксує неплатежі за минулий період чи на певну дату, а прогнозує здатність до погашення боргу на найближчу перспективу.

НБУ виділяє три групи позичальників:

1. юридичні особи, крім комерційних банків;

2. комерційні банки;

3. фізичні особи.

Для оцінки фінансового стану юридичної особи банки розраховують такі економічні показники:

А також танки враховують фактори суб’єктивного характеру

Ефективність управління позичальника

Ринкова позиція і залежність від циклічних та структурних змін в економіці

Погашення кредитної заборгованості позичальника

Професіоналізм керівництва, державна підтримка позичальника

Для оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи комерційні банки розраховують такі показники:

1. Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ1) – характеризує, наскільки обсяг поточних зобов’язань за кредитами і розрахунками можна погасити за рахунок усіх оборотних активів:

КЛ1= (Розділ ІІ Активу + Розділ ІІІ Активу)/ (Розділ IV Пасиву+ Розділ V Пасиву)

Нормативне значення КЛ1 не менше 2,0-2,5.

2.Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ2) – показує, яка частина поточних (короткострокових) зобов’язань може бути погашена негайно:

КЛ2=Грошові кошти та їх еквіваленти)/ (Розділ IV Пасиву+ Розділ V Пасиву)

Нормативне значення КЛ2 не менше 0,2-0,25.

3. Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів (КЗ) – характеризує розмір залучених коштів на 1 грн. власних коштів:

КЗ= (Розділ ІІ Пасиву + Розділ ІІІ Пасиву + Розділ IV Пасиву + Розділ V Пасиву)/Розділ І Пасиву

Нормативне значення КЗ не більше 1,0.

4. Коефіцієнт фінансової незалежності (КН) – свідчить про питому вагу власних коштів у загальній сумі заборгованості:

КН= Розділ І Пасиву/ (Розділ ІІ Пасиву + Розділ ІІІ Пасиву + Розділ IV Пасиву + Розділ V Пасиву)

Нормативне значення КЗ не менше 0,2.

5. Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ) – характеризує ступінь мобільності використання власних коштів:

КМ= (Розділ І Пасиву – Розділ І Активу)/ Розділ І Пасиву

Нормативне значення КЗ не менше 0,5.

Якщо позичальником є комерційний банк, то оцінка його фінансового стану здійснюється на підставі:

Аналізу прибутків і збитків

Аналізу якості активів і пасивів

Якості банківського менеджменту

Створення резервів

Дотримання обов’язкових економічних нормативів та показників діяльності банків згідно з нормативними актами НБУ

Виконання зобов’язань банком у минулому